Барлығына белгілі, соқыр немесе жартылай соқыр супер-пайдаға ұмтылу бір сәтте жарылып кететін «сабын көпіршіктерінің» көбеюіне әкелді. Кейіннен реттеуші органдар да, компанияны басқару органдары да тәуекелдерді басқару функциясына байыппен қарай бастады. Ал егер бұрын көптеген компанияларда соңғысы кеңес беру функциясына дейін қысқартылған болса, қазір ол жұмыс стандарттары белгіленіп қана қоймай, сонымен қатар саясаттар мен процедуралардың дұрыс орындалуы бақыланатын бақылау функциясына айналады.
Сонымен қатар, заманауи тәжірибе тәуекелдердің бірнеше түрін ажыратады - қаржылық, операциялық және іскерлік тәуекелдер. Содан кейін оларды сегменттеуге болады, мұнда қаржылық тәуекелдер өтімділік пен несиелік тәуекелдерді, операциялық тәуекелдерге жүйелік және персонал тәуекелдерін, ал іскерлік тәуекелдерге стратегия мен беделді тәуекелдерді қамтиды. Әрине, бұл толық тізім емес, және бұл тәуекелдер толығырақ жіктеуге мүмкіндік береді. Бірақ, қалай болғанда да, олардың барлығына ортақ бір нәрсе бар - олар қаржылық шығындарға, соның ішінде бизнестің жеткіліксіз дамуы нәтижесінде жоғалған пайдаға және тікелей қаржылық шығындарға ұшырайды.
Көптеген менеджерлер тікелей шығындар туралы ойлайды, өйткені болашақта табуға болатын нәрседен гөрі бұрыннан бар нәрсемен бөлісу қиынырақ. Сондықтан бизнес тәуекелдерін, атап айтқанда, беделді тәуекелдерді бақылау соңғы рет әзірленді. Екінші жағынан, егер біз бұл тәуекелді үлкейткіш әйнек астында қарастырсақ, оның басқаларға қарағанда әлдеқайда қымбат болуы мүмкін екенін көреміз.
Себептері мен салдары
Енді алдыңғы сюжеттен шегініп, жүзеге асырылған тәуекелдерге, басқаша айтқанда, белгілі бір оқиғалардың орын алуы нәтижесінде кәсіпорындарда пайда болған проблемаларға көшейік. Мәселелер әртүрлі мөлшерде келеді, және біз олардың ең үлкені туралы ақпаратты іскерлік баспасөздің, сондай-ақ басқа БАҚ-тың бірінші беттерінде жиі көреміз. Сонымен қатар, дәстүрлі түрде көпшілікті осы оқиғалардың тікелей кінәлілерінің тағдыры не болатыны қызықтырады, бірақ әрекетсіздігі немесе кәсіпқойлығының болмауы шығынға әкелген қызметкерлерге қатысты қандай шаралар қолданылғаны туралы бәрі бірдей ойлана бермейді.
Ұйымдағы кез келген дерлік оқиға сол немесе басқа салада бақылаудың орнатылмағанын немесе оның дұрыс жүргізілмегенін білдіреді. Тиісінше, тек заң бұзушылыққа жол берген адам ғана емес, оның алдын алу үшін барлық қажетті шараларды қолданбаған адам да кінәлі. Бұл қолайсыз жағдайлардың қалыптасуына қарсы тұруға тиіс профилактикалық механизмдердің жоқтығын немесе жеткіліксіз тиімділігін көрсетуі мүмкін.
Көбінесе басқару функциялары реактивті әдіс деп аталатын әдіс арқылы «түзетіледі»: белгілі бір оқиғаның нәтижесінде анықталған жүйе кемшіліктері «патчтармен» түзетіледі - төлем авторизациясы түрінде, «төрт көз принципі» және т.б. барлық мүдделі тұлғаларға – акционерлерге, кредиторларға, инвесторларға, контрагенттерге және басқаларға кінәлі тұлғалардың табылып, шаралар қабылданғаны туралы хабарланады. Және бұл цикл оларды алдын ала болдырмауға бағытталған тәуекелдерді басқаруды компания жүзеге асырмайынша қайталануы мүмкін.
Іс жүзінде тәуекелдерді тиімді басқару үш тірекке құрылған: «анықтау» (тәуекелдерді анықтау мүмкіндігі), «алдын алу» (тәуекелді бақылау) және «жауап беру» (белгілі бір жағдайларда дұрыс әрекет ету мүмкіндігі). Кез келген бақылау функциялары кез келген тәуекелдің туындау ықтималдығын төмендетуге және/немесе оны жүзеге асырудың салдарын жеңілдетуге бағытталған. Салдарды азайту көбінесе ұйым қызметкерлері тәуекел орын алған жағдайда не істейтінін және олардың жұмысын қалай жалғастыратынын біледі.
Іскерлік беделді жоғалту тәуекелін басқару
Позитивті бедел тұлғаның кінәсінен немесе оның қызметіндегі әрекетсіздік нәтижесінде туындаған жалпыға белгілі жағымсыз оқиғалардың болмауымен де, құқықтық және мәдени нормаларды сақтауға бағытталған әрекеттерімен де қалыптасады.
Жоғарыда айтылғандай, экономикалық дамудың осы кезеңінде іскерлік беделді жоғалту тәуекелдері туралы ойланатын, сондай-ақ оларды анықтау, алдын алу және әрекет етумен байланысты тәуекелдерді басқару жүйесін құру уақыты келді.
Осыған байланысты, компанияның қаржылық шығынға ғана емес, сонымен бірге қоғамның бақылаушы органдарға деген сенімін жоғалтуға әкеп соғуы мүмкін процестерге қатысу тәуекелін барынша азайтуға көмектесетін тетіктерді әзірлеу бойынша кешенді шараларды қабылдау қажет, инвесторлар, серіктестер, акционерлер, клиенттер және т.б. Бұл механизмдердің бірін құру идеясы салыстырмалы түрде жақында пайда болды және «комплаенс» деп аталды.
Соңғы бірнеше жылда бұл термин ресейлік іскерлік қоғамдастықта кеңінен тарала бастады. Сәйкестік сөзінің өзі ағылшын тіліндегі compliance сөзінің орысша туындысы болып табылады, ол «сәйкестік» дегенді білдіреді. Ұйымдағы комплаенс қызметі жергілікті заңнама мен жетекші халықаралық тәжірибені ескере отырып әзірленген ұйымның ішкі саясаты мен рәсімдерін сақтау міндеттемесіне түседі.
Компаниядағы бедел тәуекелін басқару ішкі құжаттарды әзірлеу және ұйым атынан жұмыс істейтін барлық қызметкерлер мен басқа да тұлғалар сыртқы және ішкі нарық қатысушыларына қатысты жоғары кәсіби және этикалық стандарттарға сәйкес әрекет ететін жағдайлар жасау арқылы жүзеге асырылады. Осылайша, компания өз беделін нарықтың лайықты қатысушысы ретінде алады және онымен жұмыс істеу қосымша тәуекелдерді көтермейді.
Шетелдік компаниялардың тәжірибесі
Қаржы институттарының әлемдік тәжірибесінде сәйкестік саласындағы олқылықтардың салдарынан ұйым өз клиенттерінен, контрагенттерінен айырылып, айтарлықтай шығынға ұшыраған жағдайлар көптеп кездеседі. Сондықтан да бірнеше жылдан бері шетелдік ұйымдарда комплаенс саясаты жүргізілуде және біз тек қаржылық ұйымдар туралы ғана емес, сонымен қатар өндірістік кәсіпорындар, медицина, сауда, мемлекеттік органдар және басқа да көптеген салалар туралы айтып отырмыз.
Көптеген юрисдикцияларда және әртүрлі қаржы институттарында сәйкестік түсінігі инвестициялық сәйкестік (инвестициялық өнімді «дұрыс» және «әділ» сату мәселелерін реттеу), салықтық сәйкестік (салық заңдарын барынша сақтау мәселелерін реттеу) сияқты әртүрлі салаларды қамтиды. ), клиенттерге әділ қарым-қатынас қағидаттары (Клиентке әділ қарым-қатынас жасау) және әділ несие беру саясаты, жеке деректерді пайдалану және т.б.. Белгілі бір қаржы ұйымының қызметінің ерекшеліктеріне байланысты әртүрлі саясаттардың үлкен саны айырмашылықтарды тудырады. әр түрлі юрисдикциялар мен ұйымдардағы сәйкестік функциясын түсіндіру мен мазмұнда.
Негізгі сәйкестік саясаты
Көптеген ұйымдарда географияға және/немесе қызмет ерекшеліктеріне қарамастан дәстүрлі түрде әртүрлі дәрежеде қолданылатын бірқатар стандартты саясаттар бар:
1. Корпоративтік этика кодексі (Корпоративтік мінез-құлық кодексі), әдетте, ұйым қызметінің барлық дерлік аспектілеріне әсер ететін жеткілікті жалпы құжат болып табылады. Онда моральдық-этикалық принциптер, мінез-құлық стандарттары, ұйымдық басымдықтар мен қызметкерлердің жауапкершілігі туралы айтылады.
2. Ақшаны жылыстатуға және терроризмді қаржыландыруға қарсы күрес саясаты дамыған және дамушы елдердегі барлық қаржылық және көптеген қаржылық емес ұйымдарда қандай да бір жолмен жүзеге асырылады. Ол қылмыстық кірістердің экономиканың заңды секторына енуіне жол бермейді және терроризмді қаржыландырудың алдын алады. Бүгінде бұл көлеңкелі кірістерді заңдастыруға қарсы күрестің маңызды құралдарының бірі болып табылады және халықаралық құқық пен халықаралық топтардың ұсыныстарына негізделген.
3. Сыйлықтарды қабылдау және беру, іс-шараларға шақыру саясаты – оның функциясы «сыйлық» және «пара» / «кері қайтару» ұғымдарын ажырату немесе басқаша айтқанда, сыйлықтың құрбандыққа айналу жолын көрсету болып табылады. шенеунікті өз мүдделері үшін айла-шарғы жасау мүмкіндігін алу үшін. Мұндай саясаттың болуы, әсіресе, ұлттық дәстүрлері реттеуші органдармен, серіктестермен және мердігерлермен өзара әрекеттесу қажеттілігін талап ететін елдерде өзекті болып табылады. Саясат әдетте сыйлықтарға тыйым салмайды, керісінше олардың құндылығын шектейді және сәйкесінше оларды бақылау процедураларын белгілейді.
4. Этикалық нормаларды бұзу туралы хабарлау саясаты батыстық ұйымдардың көпшілігінде бар және банк қызметкерлерінің бұзушылықтары туралы хабарлау тәртібі мен әдістерін (анонимділік құқығымен), сондай-ақ осы бұзушылықтарды кейіннен тергеу және құжаттандыру тәртібін реттейді. Бұл функцияны сапалы жүзеге асыру компания ішінде құқық бұзушылықпен күресудің тиімді әдістерінің бірі екенін атап өткен жөн.
5. Мүдделер қақтығысын реттейтін саясат мүдделер қақтығысы туындаған кезде, атап айтқанда: қызметкердің мүдделері компанияның мүдделеріне қайшы келуі мүмкін; бір клиенттің мүдделері басқа клиенттің мүдделеріне қайшы келуі мүмкін және т.б. Атап айтқанда, қызметкерлер мүдделер қақтығысының жағдайларын анықтауға және алдын алуға көмектесуге міндетті, сонымен қатар компанияның мүдделері әрқашан жоғарыда тұруы керек деп мәлімделген. оның жеке қызметкерлерінің жеке мүдделері.
6. Қызметкерлердің бағалы қағаздарды сатып алуын бақылау саясаты қаржы ұйымдары қызметкерлерінің бағалы қағаздар нарығындағы операцияларды бақылау тәртібін белгілейді. Атап айтқанда, ол белгілі бір компаниялардың бағалы қағаздарын сатып алуға шектеулер белгілей алады (әдетте, осы қаржы ұйымы қазіргі уақытта мәміле жүргізетін), бағалы қағаздарды «қысқа» сатуға тыйым сала алады, сондай-ақ бекітудің арнайы рәсімдерін реттей алады. компанияның лауазымды тұлғаларымен бағалы қағаздар нарығында мәміле қызметкерлерінің. Бұл саясаттың негізгі мәні оны жеке басын баю мақсатында жұмыс уақытын және қызметтік ақпаратты теріс пайдалануды болдырмау және бағалы қағаздар нарығында қызметкерлердің әдепсіз мінез-құлықтары туралы айыптаудан (нарықтық хроминг) қорғау үшін пайдалану болып табылады.
7. «Қытай қабырғасы» саясаты мүдделер қақтығысының алдын алу және әділ бәсекелестік үшін жағдай жасау үшін ұйымның, әдетте қаржы секторының қызметіндегі ақпараттық өрісті шектеу үшін қажет. Бұл саясат барлық дерлік жетекші инвестициялық компанияларда жүзеге асырылады, мұндай айырмашылық ерекше маңызды, өйткені біреудің қаржылық жағдайы, инвестициялық жоспарлары, қосымша мәселелер туралы жария емес ақпараттың болуы оны, мысалы, басқа компанияның қызметкерлерінің пайдалануына әкелуі мүмкін. қосымша пайда алу мақсатында бөлім. Бұл ақпараттық тосқауылдың орнатылуы ұйымға мүдделер қақтығысының алдын алуға ғана емес, сонымен қатар барлық клиенттерге шектеусіз қызмет көрсетуге мүмкіндік береді.
8. Реттеуші органдармен өзара іс-қимыл саясаты. Реттеуші органдармен тиімді және дұрыс өзара әрекеттесу мәселесі бүгінгі күні өте өзекті, өйткені тіпті заңға бағынатын ұйымдар мұндай жағдайда бірқатар практикалық қиындықтарға тап болады.
9. Ақпараттық құпиялылық саясаты клиенттер мен олардың транзакциялары туралы мәліметтерді жария етпеуді реттейді. Бұл клиент деректерімен жұмыс істеудің жалпы мәдениетін қалыптастыруды ғана емес, сонымен қатар сақтауды ұйымдастыруды және жеке деректерді өңдеу кезінде белгілі бір стандарттарды сақтауды білдіреді. Клиенттерді, контрагенттерді және тауарларды/қызметтерді жеткізушілерді тиісті тексеру саясаты сияқты басқа да саясаттар бар; шағымдарды қабылдау және өңдеу принциптері; кадрларды даярлау саясаты және басқа да ішкі құжаттар. Сонымен қатар, әрбір ұйым жоғары басшылықтың, акционерлердің және кредиторлардың алға қойған мақсаттарына байланысты сәйкестікті бақылаудың өзіндік бірегей құрылымын құра отырып, осы салада қосымша процестерді жүзеге асыра алады.
Сәйкестіктің жалпы принциптері
Қаржы институттарының әлемдік тәжірибесінде сәйкестік саласындағы олқылықтардың салдарынан ұйым өз клиенттерінен, контрагенттерінен айырылып, айтарлықтай шығынға ұшыраған жағдайлар көптеп кездеседі. Сондықтан да бірнеше жылдан бері шетелдік ұйымдарда комплаенс саясаты жүргізіліп келеді. Ұйымда жоғарыда аталған саясаттардың жалғыз болуы оның заңды сақтауға және құқықтық және беделді тәуекелдерді азайтуға толық күш салғанын білдірмейді. Барлық ықтимал проблемалар нақты уақыт режимінде бақыланатын және шешілетіндей жұмыс процесін дұрыс құрылымдау қажет.
Функцияны тиімді құру үшін бірнеше жалпы принциптерді сақтау қажет:
- Ұйымның басқару органдары саясаттардың дұрыс орындалуын қамтамасыз етуге және сәйкестік әрекеттерін, сондай-ақ бизнес бөлімшелерін үйлестіруді тікелей үйлестіруге жауапты болуы керек. Бұл бүкіл комплаенс жүйесінің тиімділігі тікелей байланысты болатын маңызды аспектілердің бірі.
- Көбінесе комплаенс функциясын жүзеге асыру құрылымдық бөлімшелердің, соның ішінде ұйымның жоғарғы басшылығының қарсылығына тап болады, өйткені бұл бизнестің мүдделеріне қайшы келеді: комплаенс қызметі күмәнді әрекеттері бар серіктестер мен клиенттерді «қию» сияқты шараларды қолданады. беделі, белгілі бір операцияларға тыйым салу және т.б.. Бұл жағдайда ұйымдық құрылымды комплаенс қызметін барлық қажетті құқықтар мен өкілеттіктермен қамтамасыз ететіндей етіп құру қажет, ал оның персоналы иерархияда жоғары мәртебеге ие болуы керек. шешім қабылдау тұрғысынан ұйымшылдық пен тәуелсіздік.
- Ұйымның қалған бөлігімен бірге сәйкестік саясатының дұрыс орындалуы ішкі шолулар мен аудиттер арқылы бақылануы керек. Бұл жағдайда ішкі бақылау функциялары мен сәйкестік функцияларын ажырату қажет, бірақ сонымен бірге сәйкестік тәуекелдерін анықтауда олардың тиімді өзара әрекеттесуін қамтамасыз ету қажет.
- Сәйкестік саясатын әзірлеуге және енгізуге жауапты персонал (комплаенс-контролерлер) осы саланың жұмысын үйлестіру мен дамыту үшін қажетті біліктілікке, тәжірибеге, кәсіби және жеке қасиеттерге ие болуы керек.
- Ең жиі кездесетін қате түсініктердің бірі - ұйым қызметкерлерінің сәйкестік бақылаушысы ұйымдағы заңды және беделді тәуекелдерді азайтуға міндетті жалғыз тұлға деген пікірі. Алайда, комплаенс бөлімі барлық пайда болатын тәуекелдерді физикалық түрде дербес бақылай алмайды, өйткені ол көбінесе клиентпен өзара әрекеттеспейді және тиісті ақпаратты өңдемейді, сондықтан бөлімдердегі барлық туындайтын проблемаларды және басқа да мәселелерді анықтай алмайды. саясатының аясына жатады. Сондықтан ұйымның барлық қызметкерлеріне сәйкестік саясатының формальды талаптарын, олардың мағынасын және сақтамаудың салдарын, ерекшеліксіз түсіндіріп қана қоймай, сонымен қатар әрбір қызметкердің осы талаптарды сақтау бойынша міндеттерін нақты белгілеу қажет. талаптар. Мұнда оқыту, семинарлар және біліктілікті арттыру түріндегі ақпаратты сапалы ұсыну өте маңызды – тек ол сәйкес нәтиже береді.
Сонымен қатар, сәйкестік функциясы тәуекелдерді азайтып қана қоймай, бизнесті шектейтін белгілі бір сызық бар екенін түсіну маңызды. Сәйкестік тәуекелдері ең аз болатын және ұйым жұмыс істей алмайтын аймақтарды анықтау керек. Бұл жиекті бір жаққа немесе басқа жаққа жылжытпай дұрыс белгілеу басқа бөлімшелермен қайшылықтарсыз және тәуекелді барынша азайтпай, жұмыс процесін барынша тиімді ұйымдастыруға ықпал етеді. Сонымен бірге, бұл сызықты дер кезінде түзету үшін нарықтық үрдістерді және заңнамадағы өзгерістерді бақылау қажет.
Жоғарыда аталған аспектілерге сәйкес жұмыс істей отырып, ұйымдар өздерінің беделіне қатысты тәуекелдерді азайта отырып, сенімді сәйкестік процесін құрып қана қоймайды, сонымен бірге халықаралық контрагенттермен жұмыс істеуді жеңілдетеді, өйткені серіктестік орнату кезіндегі талаптардың ішінде олардың болуы саясаты мен сәйкестік үдерісін ұйымдастыру алдыңғы қатарлы әлемдік тәжірибеге сәйкес кең таралған.
Егер біздің нарық туралы айтатын болсақ, онда ресейлік бизнестің жаһандық экономикаға интеграциялануына байланысты жергілікті ұйымдардың саясаты мен рәсімдерінде әлемдік жетекші комплаенс тәжірибесін дұрыс көрсету қажеттігі анық. Сәйкестіктің негізгі принциптерін дұрыс сақтау және оларды тиімді жүзеге асыру нарық субъектілері арасындағы қарым-қатынаста әділеттілік қағидатын орнатуға, құқықтық және беделді тәуекелдерді азайтуға әкеледі, сондай-ақ ұйымның табысы мен тұтастығына және ұйымның игілігіне тікелей әсер етеді. оның персоналының болуы, сайып келгенде, бизнестің тиімділігін арттырады.
Кез келген ұйымдағы менеджменттің маңызды құрамдас бөліктерінің бірі сәйкестік деп аталатын бақылау жүйесі болып табылады. Ағылшын тілінен аударғанда бұл сөз «талаптарға сәйкестік» дегенді білдіреді. Ол тәуекелдердің барлық түрлерін басқаруға бағытталған нормативтік құқықтық актілердің, құрылтай құжаттарының және басқа да шаралардың сақталуын қамтамасыз ету жөніндегі іс-әрекеттерді білдіреді.
Банктік ортада бұл термин Ресей Банкіне уақтылы ақпарат беруді, банк ұйымдары мен олардың қызметкерлерінің кез келген заңсыз әрекеттерді жүзеге асыруға қатысуын болдырмауды білдіреді.
Сәйкестік - бұл міндетті және міндетті емес деп бөлуге болатын нақты функциялардың жиынтығы. Біріншісі заң нормаларын қамтиды, оларды сақтамау айыппұлдар мен беделді жоғалтуға әкелуі мүмкін. Екіншісі басқару бұйрықтары мен функцияларын қамтиды, олардың орындалуы серіктестердің күтуіне байланысты.
Осыны ескере отырып, сәйкестікті банк ұйымының қауіпсіздік қызметі жүзеге асыруы керек. Дегенмен, іс жүзінде бірнеше құрылымдық бөлімшелер арасында функцияларды бөлуді қамтамасыз ететін көп деңгейлі жүйе өте кең таралған.
Банктік ұйымдарда жүйені енгізу ерекшеліктері
Ресейлік банктерде комплаенс-бақылауды ұйымдастыру мәселелері бірқатар құжаттармен реттеледі, олардың ең маңыздысы Ресей Банкінің № 242-П және № 06-29/ПЗ-Н ережелері болып табылады.
Осы құжаттарға сәйкес банк ұйымдарының барлық қызметкерлері бақылау жүйесінің функцияларын жүзеге асыруға тартылуы мүмкін – әрқайсысы өз құзыреті шегінде. Бұл ретте белгілі бір тұлға (менеджер) жүйені енгізуге жауапты болуы керек.
Банктерде бақылау жүйесін құру, әдетте, бірнеше мақсаттарды көздейді:
- реттеуші тәуекелдерді анықтау және басқару;
- сыбайлас жемқорлыққа және алаяқтыққа қарсы күрес;
- заңнамалық актілер мен халықаралық стандарттар талаптарын сақтау;
- корпоративтік мінез-құлық ережелерін сақтау;
- ақпараттық қауіпсіздік талаптарын сақтау;
- тұтынушылардан түскен шағымдарға жауап беру.
Бұл функцияларды жүзеге асыру үшін мониторинг және талдау процестерін жүйелеу үшін әртүрлі ақпараттық жүйелер мен платформалар қолданылады.
Комплаенс-бақылауды автоматтандыру мәселелері бүгінгі таңда көптеген банктер үшін жоғары басымдықтардың бірі болып табылады.
Сәйкестік жүйесі жұмыс процесін дұрыс ұйымдастыруды талап етеді: ықтимал проблемаларды жылдам бақылап, нақты уақыт режимінде шешу керек.
Сәйкестік саясатының негіздері
Көптеген банктік ұйымдарда саясат комплаенс жүйесінің бөлігі ретінде әзірленеді және бекітіледі.
Сондай-ақ:
- корпоративтік мінез-құлық саясаты (қызметкерлердің мінез-құлық стандарттары мен міндеттерін реттейтін жалпы құжат);
- сыбайлас жемқорлыққа және терроризмді қаржыландыруға қарсы саясат (заңсыз жолмен алынған кірістердің енуіне және террористік ұйымдарды қаржыландыруға жол бермеуге арналған құжат);
- сыйлықтарды қабылдау және беру саясаты (бұл саясат банк ұйымдарының қызметкерлеріне берілетін сыйлықтар мен параны ажыратуға бағытталған);
- мүдделер қақтығысын реттеуге бағытталған саясат (мүдделер қақтығысы туындаған кезде белгілі бір мінез-құлық стандарттарын белгілейді);
- мәмілелерді бақылау және бағалы қағаздарды сатып алу саясаты;
- қадағалау және реттеуші органдармен өзара іс-қимыл саясаты (тиімді өзара іс-қимылды қамтамасыз ету және мүмкін болатын қиындықтарды азайту үшін әзірленген);
- тұтынушылардың шағымдарын қабылдау және оларға жауап беру саясаты;
- клиенттерді дұрыс сәйкестендіру саясаты;
- ұйымға зиян келтіруі мүмкін деректердің құпиялылық және жария етпеу саясаты.
Бұл әрбір нақты ұйымдағы басқа қызмет түрлерімен толықтырылуы мүмкін жалпы бағыттар ғана.
Банктердегі комплаенс-бақылау принциптері
Сәйкестік-контроллердің міндеті - ішкі бақылау жүйесін ұйымдастыру.
Жүйені енгізуге жауапты менеджер басқа қызметкерлермен бірге сыртқы және ішкі талаптарды сақтау, тәуекелдерді анықтау және оларды басқару бойынша жұмысты ұйымдастырады.
Сәйкестікті бақылау жүйесі келесі принциптерге негізделген:
- Банктің сәйкестік саясатын директорлар кеңесі бекітуі керек, ол оның тиімділігін мерзімді түрде бағалауы керек (жалпы нәтиже осыған байланысты);
- жүйені енгізуге жауапты менеджер жеткілікті жоғары мәртебеге ие болуы керек (бұл атқарушы органдардың мүшесі немесе басшыға тікелей бағынатын тұлға болуы мүмкін);
- банк комплаенс-бақылау функцияларын орындау үшін қажетті ресурстардың жеткілікті мөлшерін бөлуі тиіс;
- жүйені енгізуге жауапты менеджер сәйкестікті бақылау мәселелері бойынша қызметкерлерді оқытуды ұйымдастыруы керек;
- Кейбір сәйкестікті бақылау тапсырмаларын аутсорсинг арқылы орындауға болады, бірақ бұл жағдайда оларды жауапты менеджер және банк басшылығы бақылауы керек.
Сәйкестік функцияларын жүзеге асыру ұйымның өзінде кейбір қарсылыққа тап болуы мүмкін, өйткені менеджер күмәнді серіктестер мен клиенттерді тоқтату туралы шешім қабылдауы мүмкін, бұл ұйымның қаржылық мүдделеріне (бір қарағанда) қайшы келуі мүмкін.
Бірақ сонымен бірге комплаенс-бақылау банк ұйымының беделін, демек оның қаржылық табысын қорғауға бағытталған. Сонымен қатар, жүйені енгізу халықаралық серіктестермен жұмысты жеңілдетеді, өйткені олардың талаптары көбінесе көптеген елдерде норма болып табылатын сәйкестік саясатының болуын қамтиды.
Сәйкестікті бақылау дегеніміз не? Бұл Ресей үшін қаржылық тәуекелдерді басқарудың жаңа тәжірибесі. Біздің студенттерге топ-менеджмент пен қызметкерлердің адалдық неліктен тексерілетінін, сәйкестіктің этикалық стандарттарға қаншалықты қатысты екенін және корпорацияның беделіне қалай әсер ететінін білу бақыты бұйырды. Бағдарламаның бір бөлігі ретінде «Ашық дәрістер»шақырылған спикерлер – өкілдер «Уралсиб» ААҚ.
Комплаенс (ағылш. келісім, сәйкестік) – компания қызметінің заңға сәйкестігіне ішкі бақылау. Оның негізгі мақсаты – пайданы жоғалту тәуекелін жою. Оларға айыппұлдар, залалдар немесе келісімшарттарды орындамау жатады. Сонымен бірге комплаенс тәуекелдері беделдің төмендеуіне, бизнес мүмкіндіктерінің шектелуіне немесе клиенттік базаның қысқаруына әкелуі мүмкін.
«УРАЛСИБ» ААҚ Комплаенс қызметінің басшысы Ирина Катышева компанияда заңдылықты сақтау мәдениетін мақсатты түрде қалыптастыру неліктен маңызды екенін атап өтті.
«Әркім өз қызметкерлерінің адал және лайықты болғанын қалайды», - дейді Ирина Катышева. – Әрбір оныншы адамда мүмкіндігі және тиісті мотивациясы болса, алаяқ бола алады. Сондықтан комплаенс компанияда азғырулар болмайтындай және адамдар өз міндеттерін адал атқаратындай этикалық мәдениетті қалыптастыруы керек. Ал бұл үшін заңнамалық нормаларға сәйкес келетін бизнес-процестерді ұйымдастыру маңызды. Сәйкестік тәуекелдері ең аз болуы керек ».
Ирина Катышева комплаенс жұмыс істейтін салаларды атады:
Оқушылардың сұрақтары
— Сәйкестік қандай бақылау әдістерін қолданады?
— Біріншіден, бұл алдын алу. Жұмысқа қабылдау кезінде бақылау, персоналды корпоративтік оқыту, құжаттарды бекіту, төлемдер, транзакциялар және т.б. Біз транзакцияларды, операцияларды, телефон арқылы сөйлесулерді және клиенттердің әрекеттерін талдауды қамтитын тұрақты бақылауды жүзеге асырамыз. Біздің жауапкершілік саласына бизнес-процестерді ұйымдастыруда және шағымдар бойынша жұмыстарды кешенді тексеру кіреді. Тұтынушылардың өтініштерін және сенім телефоны арқылы қызметкерлердің хабарламаларын тексеру де сәйкестік құзыретіне жатады.
— Жұмысыңыздың оң және теріс жақтары қандай?
— Біз адамдардан да, жалпы басқару жүйесіндегі де кемшіліктерді анықтаймыз, жағымсыз жайттарды көреміз. Біз қызметкерлер мен белгілі бір лауазымға үміткерлер туралы көп ақпарат жинауымыз керек. Біздің жұмысымыздың жағымды жағы - сіз дұрыс айтқан кезде олар сізге сенеді және тәуекелдің алдын алады. Мысалы, олар айыппұл алмаған немесе лицензияны қайтарып алған кезде. Сонда бұл тану мен құрмет.
-Кімге есеп бересің?
— Біз топ-менеджмент үшін емес, бизнес иесі үшін жұмыс істейміз. Біз акционерге тікелей есеп беретін қызметпіз, ол бізден объективті ақпаратты «үстелде» алуы керек. Жоғары басшылықтан тәуелсіздік маңызды.
— Тәуекелдерді азайту үшін біз психометрияны қолдана бастадық. Сіз қандай әдістерді қолданасыз?
– Мұның бәрі жұмыс істейді деп айта алмаймын. Біз полиграфты да қолданамыз. Барлығын алдауға болады: сынақ та, өтірік детекторы да. Сондықтан мен менеджер ретінде көп араласамын, жұмысшылармен сөйлесемін, әлеуметтік әдісті қолданамын. Мысалы, сіз «жанжал» адамдар бар екенін түсінуіңіз керек. Сіз оларды анықтауыңыз керек. Жұмыста бір-біріне жараспайтын адамдар бар. Мұны да анықтай білу керек.
— Сәйкес жұмыс істеу үшін қандай қасиеттер мен білім қажет?
— Осы саланың маманы болғың келсе, әр саланың маманы болуың керек. Қарым-қатынас дағдылары, ақпарат алу, талдау және өз жұмысыңыздың нәтижесін анық көре білу өте маңызды. Әрине, заңнаманы жақсы білу керек. Сәйкестік міндеті - оны түсіну ғана емес, ережелерді олардың жұмыс істеуі үшін қолдану. Бірақ сіз жұмыс істейтін бизнесті толық білуіңіз керек. Сіз қандай бизнес-процесті реттейтініңізді біліңіз. Сізде жүйелі көзқарас болуы керек.
Кәсіпкерлік қызметтегі сыбайлас жемқорлыққа қарсы іс-қимыл
Ашық дәрістердегі тағы бір қонақ спикер сәйкестіктің неліктен сыбайлас жемқорлықпен байланысты екенін және жеке компаниялардың онымен қалай күресетінін түсіндірді.
«Ресей компанияларындағы ең көп тараған бұзушылық – кері қайтару. 2014 жылғы мәліметтер бойынша, алаяқтықтың барлық түрлерінің 74%-ы кері қайтару болып табылады, дейді «Уралсиб» ААҚ Комплаенс қызметінің сыбайлас жемқорлыққа қарсы іс-қимыл жөніндегі директоры. Роман Есин. – Коммерциялық парақорлық кең таралған және әлі де бизнес ортаның ажырамас бөлігі болып табылады. Сондықтан адамдардың менталитетін және мәдениетін өзгерту, соның ішінде тиісті заңнаманы қолдану маңызды».
Сыбайлас жемқорлықтың ең маңызды салдары – беделге нұқсан келтіру және қаржылық шығын. Жеке компаниялар сыбайлас жемқорлық тәуекелдерін бақылауды қалай қалыптастырады? COSO (Committee of Sponsoring Organizations of Treadway Commission, АҚШ) үлгісі қолданылады.
«Сәйкестік жөніндегі сенім телефоны маңызды», - деп атап өтті Роман Есин. – Компанияға адал адамдардың ішкі бақылау қызметіне ақпарат беретін арнасы болуы керек. Олар жасырын түрде қоңырау шалып, бұзушылықтар туралы хабарлай алады».
Алдын алу – персоналмен жұмыс істеудегі бірдей маңызды сала. Іскерлік этика ережелері, оқыту бағдарламалары, жұмысқа қабылдау процедуралары және «мүдделер қақтығысының» не екендігі туралы ақпарат әзірленуде. Сыйлықтар да сәйкестік бақылауына жатады:
«Ресейде сыйлық беру тәжірибесі кең таралған», - дейді Роман Есин. – «Тегін» және «қарапайым» деген екі негізгі белгі байқалмаса, ол бір сәтте параға айналуы мүмкін. Біз қызметкерлерге ненің қолайлы және ненің келмейтінін көрсететін үлестірме қағаздарын жібереміз. Мысалы, сыйлықтың құны 3000 рубльден аспауы керек. Қымбат сыйлық тізілімге енгізілуі керек. Онда қай контрагенттен, қандай сыйлыққа және қандай сомаға көрсетіледі. Бұл процедураға қатысу қызметкердің адалдығын көрсетеді. Жаднама сіз қатыса алатын немесе қатыса алмайтын іскерлік қонақжайлылық шараларын көрсетеді. Іскерлік таңғы ас, түскі және кешкі ас қабылданады. Әдепсіз деп саналатын немесе банктің беделіне теріс әсер ететін ойын-сауық іс-шараларына қатысуға жол берілмейді (мысалы, түнгі клубтар, ойын залдары).
Тарихтан
2009 жылы «Сыбайлас жемқорлыққа қарсы күрес туралы» № 273-ФЗ Федералдық заңы қабылданды. Мемлекеттік секторда елеулі нормативтік және жүйелік қолдау алынды:
2013 жылы даму векторы жеке компанияларға бұрылды. 13.3-бап (No 273-ФЗ Заң) күшіне енді, оған сәйкес жеке компаниялар сыбайлас жемқорлыққа қарсы күресте қосымша шаралар қолдана алады:
«Ашық дәрістер» жобасын Мәскеу үкіметінің Мәскеу мемлекеттік медицина университетінің Жоғары кәсіби білім беру институты жүзеге асырады. ЖОО студенттеріне өзекті тақырыптарды талқылау, пікір алмасу және басқарудың жаңа тәжірибелерімен танысу үшін кеңістік жасалған. Жоба аясында Мәскеуден Михаил Барщевский, Сергей Андрияка, Игорь Манн және басқа да танымал тұлғалар сөз сөйледі.
Қосымша мәліметтер:
Батыстың елімізге қарсы санкциялық саясатының қиын жағдайында комплаенс-бақылау банк секторын басқару жүйесіндегі маңызды құралдардың біріне айналуда. Сәйкестік дегеніміз не? Шетелдік іскер серіктестер ресейлік компаниялардағы сәйкестік процедуралары туралы айтқанда неге назар аударады? Және олар қандай жеңілдіктер береді? Оны анықтауға тырысайық.
Пайда болу тарихы
Барлығы Ресейдің ДСҰ-ға (Дүниежүзілік сауда ұйымына) кіруінен басталды. Қарапайым көзге көрінбейтін көптеген өзгерістер болды. Мысалы, отандық компаниялар мен ұйымдар ақшаны жылыстатуға, сыбайлас жемқорлыққа, террористік ұйымдарды қаржыландыруға қарсы күрес стандарттарын енгізу және комплаенс жүйесінің басқа да бағыттары бойынша халықаралық ережелерге бағынуға кірісті (қандай сәйкестік төменде талқыланады).
Сәйкестік дегеніміз не?
Бұл коммерциялық ұйымдардың сыбайлас жемқорлықтың алдын алуға бағытталған еліміздегі қолданыстағы заңдарды, стандарттарды және ережелерді сақтауы. Басқаша айтқанда, комплаенс – бұл кез келген ұйым қызметінің экономиканың тиісті секторының реттеушілерімен қамтамасыз етілген кодекстер мен ережелер жиынтығына сәйкестігі. Бүгінгі таңда ұйымда сәйкестікті бақылау жүйесінің болуы бизнесті жүргізу кезінде тәуекелдердің (атап айтқанда, рейдерлік шабуылдардың) алдын алу және компанияның беделін қорғау үшін қажеттілік болып табылады. Яғни, бұл кез келген ұйымның басқару жүйесі құрылатын іргетастың бір түрі және басқарудың маңызды бөліктерінің бірі.
Заманауи шындық осындай, сәйкестік ережелерін сақтамау бизнесті жоғалтуға әкеледі. Дегенмен, бұл жүйені ішкі ережелер мен ережелерге сәйкес келтіру өте қиын.
Мұның мәні неде?
Кез келген заманауи ұйым өз қызметі барысында техникалық, адамдық және стандарттар мен талаптарды сақтау мақсатында бақылаудың бірнеше түрін қамтиды. Олар кәсіпорынды құру кезінде жарғылық құжаттарды құрастыру және ұйымдарды басқару принциптерін әзірлеу арқылы қалыптасады. Бірақ бизнес-процестер күрделене түскен сайын және кәсіпорын «жетілген сайын» белгіленген нормалар мен ережелерді сақтау қиындай түседі.
Технологиялық процестердің өсуі, өнім ассортиментін кеңейту және жаңаларын енгізу, тиімділікті арттыру, қызметкерлерді кеңейту күрделі басқару жүйесін талап етеді.
Неліктен сәйкес келеді?
Бір жағынан, сіз жақсы нәтиже көрсете аласыз, бірақ екінші жағынан, сіз бақылаушы органдардың тексеруінен өтіп, елеулі айыппұлдар мен басқа да қиындықтарға тап болуыңыз мүмкін. Бұл нарық үлесін жоғалтуға, сұраныстың, сату көлемінің төмендеуіне және т.б. әкелетін реттеуші тәуекел деп аталады. Осымен қатар, мысалы, қаржылық белсенділік көрсеткіштерінің төмендеуі жағдайында, қарыз алушы қарызды мерзімінен бұрын өтеуді талап ете алады.
Ұйымда алғаш пайда болған ережелер мен ережелер сақталуы керек екен. Сондай-ақ пайда болған жаңа норма немесе ереже үшін олар қолданыла бастағанға дейін бизнестің дамуын жалғастыруға мүмкіндік беретін, бірақ енгізілген нормалар мен талаптарды сақтай отырып, технологияның енгізілуін қамтамасыз ететін жауапты тұлға қажет. Шет елдерде бұл функцияны арнайы комплаенс-менеджер орындайды.
Жүйелік құжаттарға қойылатын талаптар
Кез келген жаңа бұйрық немесе ереже енгізілмес бұрын бірнеше кезеңнен өтуі керек. Бұл:
- Сыртқы түрі (жоба әзірлеу).
- Бекіту (жасалған құжатқа қол қою).
- Күшіне енуі.
- Трансформация (параметрлердің жоспарлы немесе кенет өзгеруі).
- Құжаттың күшін жою (жаңасының пайда болуымен немесе басқа себептермен).
Ұйым қызметінің жаңа түрлерін бұрыннан барларға ұқсас етіп қалыптастыру - сәйкестікке жауапты менеджердің міндеті (ағылшын тілінен аударғанда - сәйкестік, сәйкестік, келісім). Бұл бұл қызметкердің кең ауқымды іскерліктері, дағдылары мен білімдері болуы, құжаттық базаны құруға қатысуы және кадрларды дайындау мәселелерін қадағалау керек дегенді білдіреді. Сондай-ақ, қажет болған жағдайда, жаңа әкімшілік құжатты жүзеге асыру үшін қосымша бюджеттік шығындарды талап ете алады.
Банк саласы үшін сәйкестік анықтамасы
Бизнестің осы саласында «сәйкестік» ұғымы бас ұйымға - Ресей Банкіне және қатаң белгіленген мерзімде ақпарат беруді қамтиды. Сондай-ақ қаржы-несие ұйымдары мен олардың қызметкерлерін заңсыз қызметтің кез келген түріне тартуды қоспағанда.
Банктердегі комплаенс-бақылау дегеніміз не? Бұл міндетті және міндетті емес болып бөлінген арнайы анықталған функциялар жиынтығы. Біріншісіне заңнамалық нормалар жатады, олардың сақталмауы беделін жоғалтуға және әрқашан дерлік айыппұлдарға әкеледі. Екінші топқа ұйым басшылығының бұйрықтары мен функциялары кіреді, олардың орындалуы іскер серіктестердің күтулеріне байланысты.
Сипатталған мүмкіндіктерді ескере отырып, қауіпсіздік қызметі банктегі комплаенс жүйесін басқаруға жауапты болуы керек. Бірақ шын мәнінде бұл жүйе әрқашан дерлік көп деңгейлі, сондықтан оның функцияларының көпшілігі құрылымдық бөлімшелер арасында бөлінеді.
Іске асыру ерекшеліктері
Ресейлік банктердегі сәйкестікті бақылау Ресей Банкінің № 242-П ережесімен, № 06-29/ПЗ-Н және бірқатар басқа құжаттармен реттеледі.
Олар несиелік мекеменің әрбір қызметкері өзінің лауазымдық нұсқаулықтары мен құзыреті шегінде осы жүйенің функцияларын орындауға қатысуы керектігін көрсетеді. Жүйені енгізуге жеке қызметкер жауапты.
Жүйені құру келесі мақсаттарды көздейді:
- Алаяқтық пен сыбайлас жемқорлыққа қарсы күрес.
- Сыртқы (ішкі) стандарттарды сақтамаумен байланысты тәуекелдерді анықтау (бұл комплаенс тәуекелдері).
- Халықаралық стандарттар мен Ресей заңнамасының талаптарына сәйкестік.
- Тұтынушылардан түскен шағымдарға жауап беру.
- Ақпараттық қауіпсіздік принциптерін сақтау.
Сипатталған функцияларды жүзеге асыру үшін банктік ұйымдар мониторинг және кейінгі талдау процесін жүйелеуге мүмкіндік беретін дербес ақпараттық жүйелер мен платформаларды пайдалануы керек.
Банктердегі комплаенс-бақылауды автоматтандыру міндеті (бұл дегеніміз - жоғарыда сипатталған) қазіргі уақытта көптеген банктер үшін басымдық болып табылады. Сонымен қатар, бұл жүйе компанияның қызметін нақты ұйымдастыруды талап етеді - ықтимал проблемалар нақты уақыт режимінде және мүмкіндігінше тез анықталып, шешілуі керек.
Банктік комплаенс-бақылау жүйесінің принциптері
Банкте жүйені енгізуге жауапты тұлға (менеджер) қызметкерлерді тартады және сыртқы ережелер мен талаптарды, ішкі талаптарды сақтау және комплаенс тәуекелін анықтау бойынша жұмысты ұйымдастырады (бұл комплаенс-бақылаудағы басым міндет).
Жүйенің негізгі принциптері мыналар:
- Банк жүзеге асыратын комплаенс саясатын директорлар кеңесі бекітуі керек, ол өз кезегінде белгілі бір уақыт аралығында оның тиімділігін бағалайды.
- Ұйым жүйеге қажетті ресурстар көлемін бөлуге міндетті.
- Жүйенің жұмысына жауапты менеджер сәйкестікке тартылған персоналды оқытуды ұйымдастыруға міндетті (қандай сәйкестік жоғарыда сипатталған).
- Жүйені енгізу және пайдалану үшін жауапты тұлғаның компанияда жоғары мәртебесі болуы керек (мысалы, тікелей басшыға бағынады немесе атқарушы органдардың мүшесі болуы керек).
- Сәйкестікті бақылаудың кейбір міндеттерін аутсорсинг арқылы орындауға болады (бұл жағдайда бақылауды банк ұйымының жауапты менеджері немесе басшысы жүзеге асырады).
Жүйенің функцияларын жүзеге асыру кейде банк ішінде қарсылыққа тап болады. Көбінесе бұл, мысалы, бір қарағанда банк ұйымының қаржылық мүдделеріне қайшы келетін бір немесе бірнеше сенімсіз серіктестерді немесе клиенттерді тоқтату туралы шешімге байланысты туындайды.
Бірақ сонымен бірге комплаенс жұмысы (ағылшын тілінен аударғанда, жоғарыда айтылғандай – комплаенс, сақтау, келісім) банктің беделін, демек, оның қаржылық табысын қорғауға бағытталған. Сонымен қатар, бұл жүйені енгізу шетелдегі серіктестермен өзара әрекеттесуді жеңілдетеді, өйткені олардың талаптарының арасында негізгі мәселе барлық дерлік елдерде норма ретінде танылған сәйкестік саясатының болуы болып табылады.
Сәйкестік саясаты
Оны әрбір дерлік банктік ұйымдар дамытуда. Ол төмендегілерден тұрады. Бұл саясат:
- Корпоративтік мінез-құлық(яғни қызметкерлердің мінез-құлық стандарттары мен лауазымдық міндеттерін реттеуге арналған жалпы құжат).
- және террористік ұйымдарды қаржыландыру(адалсыз жолмен алынған немесе табылған қаражаттың елге енуіне және терроризмді қаржыландыруға жол бермеуге арналған құжат).
- Мүдделер қақтығысын шешуге бағытталған(мүдделер қақтығысы болған жағдайда мінез-құлық стандарттарын белгілейтін құжаттар.
- Реттеуші органдармен және қадағалау органдарымен өзара іс-қимыл(мүмкін болатын қиындықтарды азайтады және тиімді және толық өзара әрекеттесуді қамтамасыз етеді).
- Мәмілелерді және бағалы қағаздарды сатып алуды бақылау.
- Тұтынушылардан шағымдарды қабылдау және қарсы шаралар қабылдау.
- Мәліметтердің құпиялылығы және жария етпеу (ұйымға зиян келтірмеу үшін).
- Клиентті дұрыс сәйкестендіру.
Тізім өте жалпы. Әрбір ұйым сипатталған оқиғалардың кез келгенін қосуға немесе жоюға құқылы.
Сбербанкте сәйкестік
Еліміздегі ең ірі банктік ұйымдардың бірінде әрбір қызметкер өзінің лауазымдық нұсқаулықтары шеңберінде комплаенс функцияларын жүзеге асыруға қатысады.
Бұл жүйенің функцияларын жүзеге асыру барлық банктік процестерді автоматтандыруды талап етеді. Осы мақсатта Сбербанк CIO кеңселерімен белсенді ынтымақтасады. Мысал ретінде Oracle негізіндегі АТ платформасын келтіруге болады. Ол мемлекеттік процестерді жүйелеуге және банк ұйымының құрылымын оңтайландыруға мүмкіндік береді.
Бірнеше жыл бұрын заң күшіне енді, оған сәйкес әлемдегі барлық банктік ұйымдар американдық салық қызметіне салық төлеушілерінің шоттары бойынша барлық деректерді беруге міндетті. Сбербанк мұндай өнімді енгізді және оны Ресей нарығына одан әрі бейімдейді.
Журнал:Светлана Викторовна, сәйкестік дегеніміз не және ол не үшін қажет?
Афанасьева С.В.:Сәйкестік сөзінің өзі ағылшын тіліндегі compliance сөзінің орысша туындысы болып табылады, ол «сәйкестік» дегенді білдіреді. Комплаенс – бұл кәсіпорын қызметінің заңнамаға сәйкестігіне ішкі бақылау.
Оның негізгі мақсаты – пайданы жоғалту тәуекелін жою. Оларға айыппұлдар, залалдар немесе келісімшарттарды орындамау жатады.
Сонымен бірге комплаенс тәуекелдері беделдің төмендеуіне, бизнес мүмкіндіктерінің шектелуіне немесе клиенттік базаның қысқаруына әкелуі мүмкін.
Журнал:Сәйкестікті бақылауды ұйымдастыру үшін не қажет?
Афанасьева С.В.:Кәсіпорында комплаенсті іске қосудағы ең бастысы кәсіпорын басшылығының адал және ашық жұмыс істеу туралы шешімі болып табылады.
Әрине, сәйкестік саясатын әзірлемей және іске асырмай, сондай-ақ әзірленген сәйкестік талаптарының орындалуын бақылаусыз жасай алмайды.
Жұмыс процесі барлық ықтимал проблемалар нақты уақыт режимінде бақыланатын және шешілетіндей ұйымдастырылуы керек.
Журнал:Өтемақы саясаты қандай?
Афанасьева С.В.:Көптеген ұйымдарда қызметтің ерекшеліктеріне қарамастан дәстүрлі түрде сол немесе басқа деңгейде қолданылатын бірқатар стандартты саясаттар бар:
Корпоративтік этика кодексі (Корпоративтік мінез-құлық кодексі), әдетте, ұйым қызметінің барлық дерлік аспектілеріне әсер ететін жеткілікті жалпы құжат болып табылады. Онда моральдық-этикалық принциптер, мінез-құлық стандарттары, ұйымдық басымдықтар мен қызметкерлердің жауапкершілігі туралы айтылады.
Ақшаны жылыстатуға және терроризмді қаржыландыруға қарсы күрес саясаты дамыған және дамушы елдердегі барлық қаржылық және көптеген қаржылық емес ұйымдарда қандай да бір жолмен жүзеге асырылады. Ол қылмыстық кірістердің экономиканың заңды секторына енуіне жол бермейді және терроризмді қаржыландырудың алдын алады.
Сыйлықтарды қабылдау және беру, іс-шараларға шақыру саясаты – оның функциясы «сыйлық» және «пара» / «кері қайтару» ұғымдарын ажырату немесе басқаша айтқанда, сыйлықтың құрбандыққа айналу жолын көрсету болып табылады. шенеунікті өз мүдделері үшін айла-шарғы жасау мүмкіндігін алу үшін. Бұл саясат әдетте сыйлықтарға тыйым салмайды, бірақ олардың құнына шектеулер қояды және тиісті бақылауды жүзеге асыру үшін процедураларды жүзеге асырады.
Этика туралы есеп беру саясаты кәсіпорын қызметкерлерінің бұзушылықтары туралы хабарлау тәсілі мен құралдарын (анонимділік құқығымен), сондай-ақ осы бұзушылықтарды кейінгі тергеу мен құжаттаманы реттейді. Бұл функцияны сапалы жүзеге асыру кәсіпорын ішіндегі құқық бұзушылықтармен күресудің тиімді әдістерінің бірі болып табылады.
Мүдделер қақтығысын реттейтін саясат мүдделер қақтығысы туындаған кезде, атап айтқанда: қызметкердің мүдделері кәсіпорынның мүдделеріне қайшы келуі мүмкін; бір клиенттің мүдделері басқа клиенттің мүдделеріне қайшы келуі мүмкін және т.б. Атап айтқанда, кәсіпорын қызметкерлері мүдделер қақтығысының жағдайларын анықтауға және болдырмауға көмектесуге міндетті, сонымен қатар кәсіпорынның мүдделері әрқашан жеке қызметкерлерінің жеке мүдделерінен жоғары қою керек.
Қызметкерлердің бағалы қағаздарды сатып алуын бақылау саясаты қаржы ұйымдары қызметкерлерінің бағалы қағаздар нарығындағы операцияларды бақылау тәртібін белгілейді.
Атап айтқанда, ол белгілі бір кәсіпорындардың бағалы қағаздарын сатып алуға шектеулер белгілей алады (әдетте, осы қаржы ұйымы қазіргі уақытта мәміле жүргізіп жатқандар), бағалы қағаздарды «қысқа» сатуға тыйым салады, сондай-ақ бекітудің арнайы рәсімдерін реттей алады. қызметкерлерінің бағалы қағаздар нарығында ұйымның лауазымды тұлғаларымен мәмілелер жасауы. Бұл саясаттың негізгі мәні оны жеке басын баю мақсатында жұмыс уақытын және қызметтік ақпаратты теріс пайдалануды болдырмау және бағалы қағаздар нарығында қызметкерлердің әдепсіз мінез-құлықтары туралы айыптаудан (нарықтық хроминг) қорғау үшін пайдалану болып табылады.
«Қытай қабырғасы» саясаты мүдделер қақтығысының алдын алу және әділ бәсекелестік үшін жағдай жасау үшін кәсіпорынның, әдетте қаржы секторының қызметіндегі ақпараттық өрісті шектеу үшін қажет.
Бұл саясат барлық дерлік жетекші инвестициялық ұйымдарда жүзеге асырылады, мұнда мұндай айырмашылық ерекше маңызды, өйткені біреудің қаржылық жағдайы, инвестициялық жоспарлары, қосымша мәселелер туралы жария емес ақпараттың болуы оны, мысалы, басқа ұйымның қызметкерлерінің пайдалануына әкелуі мүмкін. қосымша пайда алу мақсатында бөлім.
Назар аударыңыз!
Бұл ақпараттық тосқауылдың орнатылуы ұйымға мүдделер қақтығысының алдын алуға ғана емес, сонымен қатар барлық клиенттерге шектеусіз қызмет көрсетуге мүмкіндік береді.
Реттеуші органдармен өзара іс-қимыл саясаты. Реттеуші органдармен тиімді және дұрыс өзара әрекеттесу мәселесі бүгінгі күні өте өзекті, өйткені тіпті заңға бағынатын кәсіпорындар мұндай жағдайда бірқатар қиындықтарға тап болады.
Ақпараттық құпиялылық саясаты клиенттер мен олардың транзакциялары туралы мәліметтерді жария етпеуді реттейді. Бұл саясат клиент деректерімен жұмыс істеудің жалпы мәдениетін қалыптастыруды ғана емес, сонымен қатар сақтауды ұйымдастыруды және жеке деректерді өңдеу кезінде белгілі бір стандарттарды сақтауды көздейді.
Клиенттерді, контрагенттерді және тауарларды/қызметтерді жеткізушілерді тиісті тексеру саясаты сияқты басқа да саясаттар бар; шағымдарды қабылдау және өңдеу принциптері; кадрларды даярлау саясаты және басқа да ішкі құжаттар.
Сонымен қатар, әрбір кәсіпорын жоғары басшылықтың, акционерлердің және кредиторлардың алға қойған міндеттеріне байланысты сәйкестікті бақылаудың өзіндік бірегей құрылымын құра отырып, осы салада қосымша процестерді жүзеге асыра алады.
Журнал:Егер сіз айтқан барлық саясат әзірленсе, кәсіпорын өзін толықтай қорғады деп есептей аламыз ба?
Афанасьева С.В.:Бұрын айтылған саясаттардың болуы компанияның заңнаманы сақтауға және құқықтық және беделді тәуекелдерді барынша азайтуға бар күш-жігерін салғанын білдірмейді. Іске асыру қажет.
Көбінесе комплаенс-бақылауды жүзеге асыру құрылымдық бөлімшелердің, соның ішінде ұйымның жоғарғы басшылығының қарсылығына тап болады, өйткені бұл бизнестің мүдделеріне қайшы келеді: комплаенс қызметі күмәнді беделі бар серіктестер мен клиенттерді «қию» сияқты шараларды қолданады. , белгілі бір операцияларды жүргізуге тыйым салу және т.б. Бұл жағдайда ұйымдық құрылымды комплаенс қызметін барлық қажетті құқықтар мен өкілеттіктермен қамтамасыз ететіндей етіп құру қажет және оның персоналы иерархияда жоғары мәртебеге ие болуы керек. шешім қабылдау тұрғысынан ұйымның және тәуелсіздіктің.
Журнал:Сәйкестік бақылаушысы кәсіпорынның сәйкестік тәуекелдерін азайтуға жауапты жалғыз тұлға екенін дұрыс түсінемін бе?
Афанасьева С.В.:Сіз қателесесіз. Айтпақшы, бұл өте кең таралған қате түсінік. Мысалы, сәйкестік жүзеге асырылып жатқан кәсіпорынның қызметкерлері бірдей пікірді жиі айтады.
Сәйкестік контроллері барлық пайда болатын тәуекелдерді физикалық түрде жеке бақылай алмайды, өйткені ол жиі клиентпен өзара әрекеттеспейді және тиісті ақпаратты өңдемейді, сондықтан бөлімдердегі барлық туындайтын мәселелерді және саясатпен қамтылған басқа мәселелерді анықтай алмайды. .
Сондықтан, мен комплаенс-контроллер ұйымның барлық қызметкерлеріне сәйкестік саясатының формальды талаптарын, олардың мәні мен орындамау салдарын түсіндіріп қана қоймай, сонымен қатар әрбір қызметкердің осы талаптарды сақтау бойынша міндеттерін нақты көрсетуді ұсынамын. кәсіпорынның әрбір қызметкерінің жауапкершілігін белгілеу. Сондай-ақ қызметкерлерді оқыту қажет.
Мүмкін, бұл үшін сіз кәсіпорынның барлық қызметкерлері үшін семинарлар мен біліктілікті арттыру түріндегі жоғары сапалы ақпаратты ұйымдастыра алатын мамандандырылған оқу және кеңес беру орталықтарының қызметтерін пайдалануыңыз керек.
Журнал:Танымдық сұхбатыңыз үшін рахмет!
Афанасьева С.В.:Рақмет сізге! Сізбен тағы да кездескеніме қуаныштымын!
Дереккөз: https://ukcabb.info/a163021-chto-takoe-komplaens.html
Дилерлік келісімдердегі сәйкестік тармағы: жүзеге асырудың тәуекелдері мен салдары
Шетелдік және ресейлік компаниялардың ішкі сәйкестік саясатын белсенді түрде қабылдауы бүгінгі күні сөзсіз іскерлік қатынастарды реттеудің жаңа құралдарының пайда болуына әкеледі, бұл өз кезегінде мұндай құралдарды қолдану саласында бірқатар құқықтық мәселелерді тудырады.
Сәйкестік саласындағы шарттық қатынастарды реттеу құралдарының бірін сәйкестік туралы шартты жобалау деп атаған жөн.
Өзінің сипаты бойынша комплаенс тармағы, әдетте, келісімге қатысушылардың қолданыстағы заңнаманы бұзудан, пара алудан, коммерциялық пара алудан, заңсыз төлемдерден бас тартуы, сондай-ақ басқа да әрекеттерді жасаудан бас тартуы туралы кепілдіктері мен кепілдіктерін белгілеуді білдіреді. қолданылып жүрген заң тараптарының бірінің бұзылуына әкеп соғуы мүмкін заңсыз әрекеттер.
Ең бастысы!
Іс жүзінде сәйкестік шартын бұзудың салдарының бірі тараптың шартты орындаудан біржақты бас тарту құқығын жүзеге асыру болып табылады.
Егер дилерлік келісімдер туралы айтатын болсақ, онда сәйкестік тармағын қолданудың мұндай құрылысы бірқатар заңдық тәуекелдердің пайда болуына әкеледі.
Шарттан біржақты бас тартуды заңсыз деп тану қаупі
Бүгінгі күні Ресей Федерациясының Азаматтық кодексінде аталмағанымен, дилерлік келісімді сот басқаша саралауы мүмкін. Қалай болғанда да, дилерлік келісімнің сипаты аралас болып табылады және ол жеткізу, агенттік, коммерциялық концессия, ұйымдық элементтер және басқаларды қамтуы мүмкін.
Квалификациялық дилерлік келісімдер проблемасы сәйкестік тармағы бұзылған жағдайда келісімді орындаудан біржақты бас тартуға жол берілетіндігі туралы белгісіздік қаупіне әкеледі.
Осылайша, егер дилерлік келісімде жеткізу шартының элементтері болса, оны орындаудан бір жақты бас тарту 1-баптың ережелеріне сәйкес шартты елеулі түрде бұзған жағдайда мүмкін болады. 523 Ресей Федерациясының Азаматтық кодексі.
Бұл ретте талаптарды сақтау шартының бұзылуы шарттың елеулі бұзылуы деп танылуы мүмкін емес, бұл өз кезегінде мүдделі тараптың шартты орындаудан біржақты бас тартуға заңды құқығының болуына әкелмейді.
Сәйкестік тармағы бұзылған жағдайда дилерлік келісімді орындаудан біржақты бас тартудың теріс салдары шарттық міндеттемелерді орындауға мәжбүрлеу туралы талап қою болуы мүмкін.
Мысалы, егер сәйкестік туралы ережені бұзу нәтижесінде дистрибьютор жеткізу бойынша міндеттемелердің орындалуын тоқтатса немесе дилерлік келісімді біржақты тәртіпте толығымен бұзса, жағымсыз салдарлардың бірі дилерден сатып алуға мәжбүрлеу талаптарын ұсынуы мүмкін. жеткізуді қалпына келтіру және шығындарды өтеу.
Пайдалы кеңес!
Бұл мәселені шешу нұсқаларының бірі Өнер ережелеріне сәйкес рұқсат етілген дилерлік келісімді орындаудан ішінара біржақты бас тарту болуы мүмкін. 523 Ресей Федерациясының Азаматтық кодексі. Сәйкестік тармағы бұзылған жағдайда, дилер жеткізу құқығын сақтай отырып, дилер мәртебесінен айырылуы мүмкін. Дегенмен, бұл модель дистрибьютор үшін әрқашан оң бола бермейді.
Монополияға қарсы тәуекелдер
Сәйкестік туралы шартты енгізу және оны бұзған жағдайда дилерлік шарт жасасудан біржақты бас тарту құқығын жүзеге асыру нарықта үстем жағдайды иеленетін шаруашылық жүргізуші субъектінің контрагентке қолайсыз шарттарды қоюы ретінде сараланады. .
Бұл тәуекел шарт талаптарын «Бәсекелестікті қорғау туралы» Заңның мағынасында контрагент үшін қолайсыз деп бағалауға мүмкіндік беретін критерийлер тізімінің ашық болуына байланысты. Мұндай жағдайларда монополияға қарсы орган сәйкестік туралы ережені енгізуді үстем жағдайды теріс пайдалану ретінде қарастыруы мүмкін.
Бұл тәуекел сондай-ақ шартқа сәйкестік туралы ережені бұзу оны біржақты тоқтатуға негіз ретінде енгізілген жағдайда, мұндай бұзушылықтың болуы немесе болмауы фактісінің өзін және оның маңызды сипатын анықтауға болатындығына байланысты. нарықта үстем жағдайға ие тұлғаның субъективті таңдауы.
Кез келген жағдайда, сәйкестік туралы ереженің біліктілігі көбінесе оның мазмұнына байланысты, бұл осы тәуекелді азайтудың оң мүмкіндіктері туралы айтуға мүмкіндік береді.
Сонымен қатар, сәйкестік туралы шарттың заңдылығын негіздеу үшін нарықта үстем жағдайды иеленетін шаруашылық жүргізуші субъекті өз әрекеттеріне «Бәсекелестікті қорғау туралы» Заңның мағынасында рұқсат етілгендігін дәлелдеуге құқылы.
Дереккөз: https://zakon.ru/blogs/komplaens_ogovorka_v_dilerskix_dogovorax_riski_i_posledstviya_realizacii/5689
Келісімшарттағы сыбайлас жемқорлыққа қарсы тармақтар
Жеткізу келісім-шарттарына, басқа да тарату келісімдеріне немесе бірлескен қызмет туралы келісімдерге енгізілген сыбайлас жемқорлыққа қарсы тармақтар қазір барған сайын маңызды бола түсуде.
Мұндай тармақтарды қолдануға жүгінетін компанияның түпкілікті мақсаты іскер серіктестердің «сыбайлас мінез-құлқынан» қорғау және әкімшілік айыппұлдар мен залалды талап етудің ықтимал тәуекелдерін, сондай-ақ кейбір жағдайларда және ең үлкен дәрежеде шығындарды болдырмау болып табылады. кәсіпорын бейнесі.
Бұл баптардың көпшілігі жалпы шарттарға немесе неміс заңнамасының басқа талаптарына, әсіресе деректер мен ақпараттың құпиялылығы туралы заңдарға қатысты заңды ережелерге қайшы келеді. Дегенмен, «жұмсақ» құрылымдық, яғни қалыпты және дұрыс құрылымдалған сыбайлас жемқорлыққа қарсы баптарды пайдалану, егер болдырмау болмаса, ең болмағанда құқықтық тәуекелдерді минимумға дейін төмендетуге көмектеседі.
Сұрақтың мәні
Шарттың тармақтары мен ережелері - ескертпелер (тармақтар) - оның аясында тараптар заңнамалық ережелерді, атап айтқанда, сыбайлас жемқорлыққа қарсы күрес және бәсекелестік туралы заңнаманы сақтауға және одан әрі сақтауға міндеттеме алады - бизнесте жиі кездеседі. қоршаған орта.
Ағылшын-американдық құқықтан айырмашылығы, сыбайлас жемқорлыққа қарсы баптардың түпкілікті түрі (кейбір жағдайларда олар құқық қолданудың басқа салаларына қатысты болса, жалпылама түрде «сәйкестік туралы тармақ» деп аталады) әзірленгенге дейін табылды. Неміс заң тәжірибесі сирек кездеседі. Осыған қарамастан, кәсіпкерлік қызметтің жаһандануы және бір-бірімен тығыз байланысты қаржылық операциялар Ұлыбритания және Солтүстік Ирландия Біріккен Корольдігі мен Америка Құрама Штаттарының сыбайлас жемқорлыққа қарсы заңнаманы әзірлеу жөніндегі наполеондық жоспарларымен бірге оның дамуына шешуші әсер етті. аумақ.
Мысалы, Ұлыбританияның Парақорлық туралы заңының 7-бабы кез келген субъектіге онымен байланысты адам оған пара ұсынса/берсе және аталған субъект тиісті талаптарды орындау үшін тиісті шараларды қабылдамаса, оған шектеусіз айыппұл салуды қарастырады. мұндай сыбайлас жемқорлық әрекеттерінің алдын алу шаралары.
Мұндай жағдайлар туындаған жағдайда, Ұлыбританияның Әділет министрлігінің басшылығы барабар алдын алу рәсімі ретінде жеткізу тізбегінде сыбайлас жемқорлыққа қарсы келісім-шарттық стандарттарды қолдануды белгілейді.
Бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссия (SEC) және Әділет министрлігі бірлесіп жариялаған Америка Құрама Штаттарының шетелдік сыбайлас жемқорлық әрекеттері туралы заңы іскер серіктестердің қызметін қарау кезінде сәйкестік стандарттарын пайдалануды ұсынады.
Назар аударыңыз!
2012 жылы Халықаралық Сауда Палатасы (ICC) сыбайлас жемқорлыққа қарсы күрес туралы өзінің үлгілік бап мәтінін әзірлеп, жариялады.
Осы тармаққа ілеспе аналитикалық материалдардың мәтіні кәсіпорындарды агенттерге, кеңесшілерге, дистрибьюторларға, мердігерлерге, жеткізушілерге және бірлескен кәсіпорын тараптарына қатысты сыбайлас жемқорлық тәуекелдерін азайту мақсатында олардың келісімдері мен келісім-шарттарының мәтіндеріне ұсынылған тармақты енгізуге ынталандырады.
Резервтің жарамсыз болу қаупі
Көп жағдайда сыбайлас жемқорлыққа қарсы баптар келісімнің экономикалық жағынан әлсіз тарапын бірқатар ережелер мен стандарттарды сақтауға міндеттейді. Мұндай саясаттар көбінесе жеткізушінің этикалық кодекстерін немесе кем дегенде шетелдік заңнамалық заңдарды сақтауды талап етеді (мысалы, Ұлыбританияның «Пара беру туралы» заңын қараңыз).
Бұзылған жағдайда шарттың екінші тарапы шартты бұзуға немесе келтірілген зиянның орнын толтыруды талап етуге құқылы. Сонымен қатар, тараптардың бірі бұзушылықтарға күдіктенген жағдайда, екінші тарапқа аудиторлық құқық берілуі мүмкін.
Көп жағдайда бақылау құқығы деректер құпиясын қорғауға қатысты Германия Федеративтік Республикасының қатаң стандарттарына сәйкес келмейді; Сонымен қатар, белгілі бір ережелер мен стандарттарды сақтау бойынша жалпы шарттық міндеттемелер көбінесе екінші тарап үшін негізсіз қиындықтарды тудырады және сондықтан Германияның ұлттық заңнамасы бойынша жарамсыз болып табылады. Мәселен, мысалы, келісім-шарт тараптарының бірі бірқатар шетелдік құқықтық нормаларды сақтауға міндетті жағдайды (мысалы, Ұлыбританияның парақорлық туралы заңын қараңыз) тіпті кейбір жағдайларда орынсыз қиындық ретінде сипаттауға болады. нормалары заңнамалық деңгейде орындау үшін белгіленбеген. Сол сияқты, жеткізушінің өз қосалқы жеткізушілерін бұзудың дәрежесі мен сипатына қарамастан міндеттеуді талап ететін, жалпы қабылданған ереже, егер ол жалпы шарттар санатына жататын болса, жарамсыз болуы мүмкін.
Шарттың ережесі, егер ол шарт жасасу кезінде тараптар арасында алдын ала келісілмеген болса және осы ережені пайдалануға ниет білдірген тарап оның қолданылуын өз бизнесімен талқылау ниеті болмаса, жалпы ереже (шарт) ретінде сипатталуы мүмкін. серіктес.
Сыбайлас жемқорлыққа қарсы ережелер жалпы сәйкестік жүйесінің қажетті элементі болып табылады
Кәсіпорындар мен директорлар қызметкерлердің заң бұзушылықтары үшін ғана емес, сонымен қатар кейбір жағдайларда серіктестерінің бұзушылықтары үшін де жауапты болуы жағдайында сыбайлас жемқорлыққа қарсы орташа, орташа баптарды қолдану ұсынылады, бірақ тағайындалмайды.
Мұндай баптар олардың жарамсыз болу қаупі ескерілген жағдайда жалпы сәйкестік жүйесіне маңызды қосымша бола алады.
Жауапкершіліктен бас тарту белгілі бір стандарттарға сай болу қажеттілігі туралы хабардарлықты арттыруға көмектеседі.
Ең бастысы!
Осыған байланысты, келісімді қамтамасыз ету үшін өте «сезімтал» тармақ келісімді бұзу құқығына қатысты бірқатар заңнамалық ережелерді сақтау тұрғысынан бір мәнді талап болуы мүмкін.
Атап айтқанда, неміс өнеркәсібінің негізгі бөлігі болып табылатын орта компаниялар осы уақытқа дейін сәйкестік мәселесімен толық танысу мүмкіндігіне ие болған жоқ, сондықтан көбінесе сыбайлас жемқорлық қылмыстары мен бәсекелестікке қатысты заңнаманың құқықтық алғышарттары туралы түсініктері жоқ. .
Сонымен қатар, комплаенс ережелері компанияда орын алатын сыбайлас жемқорлық мінез-құлық немесе баға белгілеу сияқты ықтимал тұрақты бұзушылықтар үшін директорды жеке жауапкершілікке тарту қаупін азайтудың өте маңызды «жанама әсері» бар - кем дегенде басқа сәйкестік шараларымен салыстырғанда. .қызметкерлердің бағыну деңгейі.
Бұл ереже, атап айтқанда, Әкімшілік құқық бұзушылықтар туралы заңның 130 және 30-тарауларына сәйкес әкімшілік жаза түріндегі жауапкершілікке (OwiG – Ordnungswidrigkeitsgesetz) және – компанияның атқарушы органының мүшелеріне қатысты – 43-бөлімге сәйкес азаматтық-құқықтық жауапкершілікке қолданылады. (2) Шектеулі серіктестіктердің жауапкершілігі туралы Заңның және Акционерлік қоғамдар туралы заңның 93(2) бабы (Aktiengesetz).
Жауапкершілік тәуекелін азайту үшін мұндай тармақтар тиімді сәйкестік жүйесінің басқа элементтерімен (іскерлік серіктесті мұқият тексеру, оқыту курстары, жиі аудиттер) қоса жүруі керек.
Өтініш беру керек пе, жоқ па?
Келісім мәтініне енгізілген сыбайлас жемқорлыққа қарсы тармақтар дау туындаған жағдайда жарамсыз болып қалуы мүмкін жағдайлардың өзінде олар қатыстырылған келісімге қатысушылар оларды байыппен қабылдауы керек. Мұндай ережелердің негізділігі жеке істерге байланысты, оның нәтижесін тек сот анықтай алады.
Сонымен қатар, жалпы шарттар мен шарттарға қатысты неміс құқығы барлық жағдайларда қолданылмайды (яғни, егер келісім негізінен неміс құқығымен реттелмесе немесе тармақ тараптар арасында келісілген болса, сондықтан жалпы шарттар мен шарттар анықтамасына жатпайды. шарттар.
Сыбайлас жемқорлыққа қарсы тармақтар олар қолданатын тараптардың әрқайсысы үшін және әсіресе егер олар бір тарапты жеткізу тізбегіндегі өзінің бизнес серіктестеріне міндеттер немесе міндеттер жүктейтін болса, құқықтық талдаудың нысаны болуы керек.
Мұның бәрі жауапкершілік тәуекелін таратуға әсер етеді және осылайша ең көп зардап шеккен тарап үшін өте тиімді. Дегенмен, келісім тараптары іскер серіктестерге мұндай ережелерді қолданудан бас тартуы керек.
Тек құқықтық талдау ғана бұл мәселеге толық түсініктеме береді.
Пайдалы кеңес!
Көп жағдайда – экономикалық тұрғыдан әлсіз тараптың көзқарасы бойынша – ең болмағанда белгілі бір тармақты қайта қарауға тырысу соншалықты қорқынышты емес, ол сайып келгенде жарамсыз болып, осылайша жеке жауапкершілікті басқа іскер серіктеске ауыстырады (http:// www.worldbiz.ru).