В качестве упрощения оборота документов налогоплательщика используется ЭЦП и электронный ключ для налоговой инспекции. В этой статье мы расскажем об особенностях получения данных инструментов, их преимуществах и других важных нюансах.
ЭЦП – электронная цифровая подпись, инструмент, который позволяет пользователю оставить свою подпись на электронном документе. Ключ ЭЦП для налоговой инспекции представляет собой своего рода пароль, шифр, чтобы все данные держались в секрете.
Вообще электронная подпись создана с целью облегчения оформления, заверения и оборота документов. Преимущественно ЭП применяется в таких сферах:
- Электронная торговля.
- Отчётность перед федеральными органами.
- Обмен документацией предприятий, организаций и пр.
И делится на:
- Простую подпись — для документов низкого уровня.
- Квалифицированную – документация особой важности.
- Неквалифицированную — для документов организаций и предприятий.
В нашем случае используется неквалифицированная ЭП, но с усилением, которая равнозначна рукописной подписи бумажной документации.
Заказать ЭЦП
ЭЦП для ФНС придумали с той же целью. Создаются новые компании, предприятия, и оформление всех вместе взятых документов в бумажном виде становится всё более трудоёмким. Для подписания электронного бланка нужен лишь сам документ, ЭЦП и сеть Интернет.
Федеральный Закон под номером 347 (вступил в силу 1.07.2015) предусматривает право каждого налогоплательщика создавать личный кабинет. Это делается на их сайте (онлайн сервис ФНС), где взять электронную подпись для налоговой инспекции очень просто.
На этом же сервисе подробно рассказывается о том, как получить электронный ключ в налоговой , как и где его можно хранить. Об этом читайте ниже.
Усиленная неквалифицированная электронная подпись для ФНС (усиленная НЭП) позволяет оплачивающему налоги лицу отправлять документацию – сведения по подоходным налогам (форма НДФЛ-3). В ближайшем будущем Федеральная Налоговая Служба России планирует расширить перечень отправляемых физическими лицами документов. Сообщается, что указанное нововведение не будет охватывать круг лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, например ИП, частные детективы, нотариусы и адвокатура.
Ранняя процедура получения
Перед тем как получить сертификат ключа подписи для налоговой службы, необходимо было подготовить следующую документацию:
- Паспорт владельца (оригинал) или его доверенного лица.
- При продажах USB-токена — доверенность на приобретение материальных и товарных благ.
- Ксерокопию СНИЛС.
- Если документы подаёт не владелец, а работник компании, то нужна доверенность на право подачи документации в центр удостоверения и для получения сертификата ключа.
Сколько стоит ЭЦП
Электронный ключ для налоговой
Ключ электронной подписи для налоговой службы выдаётся из «личного кабинета» на сайте nalog.ru. Перед тем, как получить электронную подпись для ФНС , посещать удостоверяющие центры больше не нужно. В плане хранения ключа пользователем есть два варианта, на выбор:
- Хранить ключ непосредственно на своём компьютере, под свою ответственность.
- В специально созданном хранилище, защищённом «облаке» электронного сервиса ФНС Российской Федерации.
Что в первом, что в последнем варианте цифровая подпись для налоговой инспекции полноценно проверяется ключом.
Преимущества ЭЦП для ФНС
Следует отметить несколько существенных плюсов оформления ЭЦП для налоговой физическому лицу:
- Рабочее время используется более продуктивно, без лишних трудозатрат.
- Программа проверяет документы на правильность оформления, что делает невозможным допущение ошибок.
- Целостность документа гарантируется – никто и никогда не сможет туда влезть и что-то исправить.
- Гарантия доставки, программа всегда отправляет уведомления.
Подведём итоги
Очень часто люди задают вопрос: «А какая ЭЦП нужна для налоговой
инспекции?» Здесь нельзя рассуждать о разновидностях, так как подпись здесь используется одна – усиленная неквалифицированная ЭП.
Получение ключа электронной подписи в налоговой теперь возможно через личный кабинет, с соблюдением всей секретности ваших данных. Никто не украдёт ваши документы и ничего в них не изменит. Ключ электронной подписи для ФНС России – это шифр, позволяющий пользоваться всеми услугами подписи и документооборота только одному пользователю, владельцу.
Стоимость ЭЦП для физлиц
Хранить ключ лучше у себя на компьютере, так как в последнее время сильно участились хакерские атаки на информационные и другие ресурсы сети Интернет. Ни одно «облако» или другая база данных не застрахована от взломов.
Никогда не пользуйтесь сомнительными сервисами, маскирующимися под центры удостоверения ЭП. Используйте только подлинные ресурсы, имеющие хорошую и правдивую репутацию.
Получив ЭЦП для Федеральной Налоговой Службы РФ, вы навсегда забудете о бумажных волокитах с отчётностями о доходах, так как теперь надёжный помощник вашего дела – прогресс!
Электронная подпись для отчетности
В настоящее время весь официальный документооборот в России постепенно переводится на электронные рельсы, избавляясь от рудиментарных бумажных носителей. Государство с каждым годом на законодательном уровне принуждает все больший процент хозяйствующих субъектов подавать отчетность в электронном виде. Скорее всего, через несколько лет бумага будет полностью исключена из юридически значимого документооборота за исключением торжественных церемоний.
Такое развитие событий вынуждает все компании и даже индивидуальных предпринимателей разбираться во всех премудростях современных информационных технологий. К примеру, практически все знают о необходимости наличия электронной цифровой подписи (ЭЦП) для сдачи отчетности (налоговой, статистической, страховой и т.д.). Но что из себя конкретно представляет такая подпись и как она работает, рассказать сможет далеко не каждый.
|
Наименование |
Индивидуальные предприниматели |
Бюджетные организации |
Юридические лица |
|
Отчетность в электронном виде:
|
от 166 руб. в месяц (от 2000 руб. в год) |
от 250 руб. в месяц (от 3000 руб. в год) |
от 333 руб. в месяц (от 4000 руб. в год) |
|
Дополнительные направления сдачи отчетности |
|||
|
Сдача отчетности в ПФР |
АКЦИЯ!
Для всех новых абонентов, подключившихся до 31 августа, передача отчетности в ПФР, ФСС, Росстат бесплатно. |
||
|
Сдача отчетности в ФСС |
|||
|
Сдача отчетности в Росстат |
|||
|
ЗАКАЗАТЬ |
ЗАКАЗАТЬ |
ЗАКАЗАТЬ |
Цены указаны для офисов ЗАО «Национальный удостоверяющий центр» в г. Москва, Хабаровск, Симферополь. Цены на услуги в иных субъектах РФ могут отличаться.
Зачем нужна ЭЦП для отчетности?
Любая подпись, рукописная или электронная, служит для подтверждения принадлежности подписанного документа конкретному лицу. Кроме того, она констатирует отсутствие искажений представленной в нем информации. Электронная подпись для отчетности характеризуется двумя важными элементами - сертификатом и ключом. Сертификат подтверждает принадлежность ЭЦП ее владельцу - конкретному физическому лицу, а ключ позволяет уникальным образом преобразовать документ. Рассмотрим, как это происходит на практике:
- Прежде всего, необходимо заказать изготовление сертификата ЭЦП для сдачи отчетности в специальном учреждении, аккредитованном ФСБ. Сделать это можно по доступным ценам, в частности, в нашем Национальном удостоверяющем центре. К сертификату прилагаются ключи для электронной отчетности - закрытый и открытый. Закрытый позволяет сгенерировать цифровую подпись и подписать документ уникальным образом. Владелец должен хранить его в максимальной тайне. В свою очередь, открытый ключ ЭЦП для сдачи отчетности предназначен для проверки подлинности подписи, его используют соответствующие контролирующие организации.
- Приобретенный сертификат устанавливается на персональный компьютер.
Теперь можно приступать к оформлению отчетов. Для этого используется специальное программное обеспечение, приобрести которое вы также сможете в Национальном удостоверяющем центре.
- На готовый документ крепится электронная подпись для отчетности. Для этого файл хешируется и полученный хеш (определенная последовательность символов) шифруется. Для шифрования используются закрытые электронные ключи для сдачи отчетности. Документ вместе с прикрепленным шифрованным хешем и сертификатом отправляется на инспекцию в контролирующий орган.
- В контролирующем органе электронная подпись для сдачи отчетности проверяется следующим образом. При помощи имеющегося открытого ключа полученный хеш дешифруется. Одновременно хешируется присланный документ. Полученные в результате этих операций два хеша сравниваются между собой. Совпадение означает, что документ принадлежит конкретному владельцу сертификата, и он не был искажен после создания.
Следует отметить, что контролирующие органы, такие как ФНС, ПФР или ФСС, признают юридически значимой исключительно усиленную квалифицированную ЭЦП, полученную в аккредитованном удостоверяющем центре.
В Национальном удостоверяющем центре вы сможете заказать сертификат усиленной цифровой подписи, а также электронные ключи для налоговой отчетности, Пенсионного Фонда, Росстата и других контролирующих организаций.
< Вернуться назад
Электронная подпись для налоговой службы ФНС nalog.ru
- Регистрация налогоплательщика.
- Сдача отчетности в электронном виде.
Срок действия: 1 год
Простое оформление: 1-3 дня
Срочный выпуск: Забрать через 1 час
Стоимость: от 1 800 руб
Заказать
Многие предприятия и организации переходят на электронный документооборот, так как это очень удобно в работе с органами надзора и налоговой . Именно поэтому многих руководителей интересует вопрос, как получить ключ электронной подписи для налоговой .
ЭЦП физлица для налоговой
Существует 2 вида ЭЦП: обыкновенная, формируемая при помощи использования пароля, шифра и др. средств, и усиленная ЭП , которая подразделяется на квалифицированную и неквалифицированную.
Последние 2 вида объединяет несколько критериев:
- Их формируют с использованием криптографии, требующейся для преобразования сведений, которые вносятся на ключ.
- Они способны точнее определить личность человека, подписавшего документы.
- С их помощью можно контролировать любые изменения в документе после его подписания.
Усиленная квалифицированная ЭЦП для налоговой должна дополнительно содержать подтвержденный квалифицированный сертификат . Согласно ФЗ «о внесении изменений» в период создания такой ЭЦП и ее проверки применяются определенные средства, которые являются обязательными для подтверждения данной подписи.
Чтобы ЭП полноценно работала, следует получить ключ ЭЦП . После его получения владельцу нужно установить на своем компьютере определенную программу, при помощи которой происходит генерация самой подписи .
Чтобы купить электронную подпись для налоговой , следует обратиться в УЦ . Он занимается производством и выдачей сертификата ключа , необходимого для проверки электронной подписи . Многие задаются вопросом — как сделать электронную подпись для налоговой, и какие документы требуется предоставить? Согласно требованиям, генерацией ключа ЭЦП занимаются сотрудники государственных органов. Делают они это непосредственно в уполномоченном центре, занимающемся сертификацией ключей. Генерация и получение сертификата ключа проверки электронной подписи для ФНС по доверенности строго запрещены. Любой сертификат выдается только в электронном формате при помощи размещения на специальном веб-сайте.
При необходимости специалисты УЦ всегда могут вас проконсультировать и подсказать пошагово, как получить ключ электронной подписи. Следует отметить, что любая отчетность или оцифрованное заявление , адресованное налоговой , требуется подписывать только электронной подписью квалифицированного типа.
Электронная подпись для налоговой отчетности должна быть выдана тем УЦ , который обладает лицензией Минкомсвязи. Чтобы подать заявку на оформление ЭЦП требуется подготовить ряд документов . Если вас интересует вопрос о том, как сделать электронную подпись для налоговой инспекции и отправить в ФНС отчет в электронной форме, можно посетить сайт УЦ или обратиться за консультацией к специалистам организации .
Выдачей электронных цифровых подписей могут заниматься центры, которые создавались при центральном органе налоговой инспекции, а также негосударственные центры. Задаваясь вопросом, где получить ключ электронной подписи для налоговой, важно помнить, что стоит обращаться только в аккредитованные центры сертификации ключей.
Заявки принимаются: Круглосуточно
[email protected]
E
lektronnayapodpis.ru, 2012-2017.
Все права защищены
Пользовательское соглашение
Отправьте заявку на получение ЭЦП
В ближайшие минуты с Вами свяжется
представитель выбранного пункта выдачи
ЭЦП и проконсультирует Вас
Для входа в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» необходимо:
1) подключить носитель сертификата ключа электронной подписи к компьютеру;
2) выполнить проверку условий подключения к личному кабинету налогоплательщика юридического лица. (Проверку условий подключения к Личному кабинету налогоплательщика юридического лица достаточно проводить один раз для каждого нового рабочего места пользователя или при изменении настроек компьютера, с которого будет осуществляться доступ).
Поэтому, чтобы воспользоваться данным интернет-сервисом, необходимо выполнить ряд технических условий:
ОС Windows XP SP3 или выше (например, Windows 7);
Internet Explorer 8.0 или выше;
Крипто ПРО CSP 3.6 или выше с действующей лицензией;
Набор драйверов и дополнительных утилит для работы с электронными ключами eToken/Рутокен;
Крипто ПРО ЭЦП browser plug-in для Windows.
Необходимо установить сертификаты ключей проверки электронной подписи:
Сертификат «УЦ ФГУП ГНИВЦ ФНС России» — в хранилище сертификатов «Доверенные корневые центры»;
Корневой сертификат УЦ ООО «ИМЦ» — в хранилище сертификатов «Доверенные корневые центры»;
Сертификат ключа электронной подписи, выданный юридическому лицу УЦ ООО «ИМЦ» — в хранилище сертификатов «Личные».
Дополнительные настройки:
Установить узлы http://lk3.nalog.ru и https://lk3.nalog.ru в зону надежных узлов;
Порты 80 и 443 должны быть открыты для отправки и приема данных из сети Интернет.
Первый вход в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» осуществляется с сертификатом ключа электронной подписи, выданным руководителю ЮЛ (лицу, имеющему право действовать без доверенности в отношении ЮЛ по сведениям ЕГРЮЛ) и требует прохождения процедуры регистрации в сервисе:
1. На странице регистрации необходимо:
ввести ОГРН;
ознакомиться с текстом Соглашения об открытии доступа, подпишите его своей электронной подписью;
ввести адрес электронной почты;
ввести код с картинки;
нажать «Далее».
2. В появившемся окне проверить введенные ранее данные.
В случае необходимости уточнить адрес электронной почты, на который в течение трех дней будет направлена ссылка активации Личного кабинета. Ожидать ссылки активации Личного кабинета налогоплательщика юридического лица.
3. После получения на указанный при регистрации адрес электронной почты сообщения:
открыть сообщение с ссылкой активации Личного кабинета юридического лица;
перейти по указанной ссылке.
Обратите внимание!
Для предоставления доступа филиалам и другим обособленным подразделениям руководитель ЮЛ должен завести сведения своих обособленных подразделений в разделе «Администрирование» сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».
Электронная подпись налогоплательщика на www.nalog.ru
Электронная подпись налогоплательщика для физических лиц
Использование современных технологий в любой отрасли позволяет экономить время.
Каждый официальный документ должен быть подписан. Наиболее простой метод - Электронная подпись налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. Делается это для того, чтобы вся информация, описанная на бумаге, была официально подтверждена и несла в себе юридическую значимость. Только документ, на котором ставится подпись, признаётся в мире официальным, его можно будет использовать в любой деятельности.
Когда появилась электронная подпись?
Первое официальное использование электронной подписи произошло в 90-ых годах, однако никаких законов, связанных с ней, не принималось. Официальный документ, регулирующий использование такого вида подписи, появился только в 2002 году, однако он был не совершенен, появилось много спорных вопросов, и электронная подпись так и не стала популярной среди обычных людей.
Популярность появилась в 2011 году, когда электронную подпись начали использовать в государственных структурах для большей безопасности документов. Почему? Всё очень просто, ведь электронная подпись позволяет:
Не использовать бумажные носители;
Повысить безопасность (практически отсутствует шанс взломать/подделать данный вид подписи);
Сократить время работы с документами.
Особенности
Ключевой особенностью является тот факт, что электронная подпись бывает либо простая, либо усиленная, то есть защищённая. Основное отличие в том, что второй тип подписи позволяет увеличить защиту от подделки в несколько раз путём различных хешированных шифрований. Усиленная делится ещё на две категории - неквалифицированная и квалифицированная. Первую можно использовать в документах, не требующих печати, а также при работе в организациях и структурах, которые не прошли аккредитацию.
Квалифицированная подпись создаётся, благодаря криптографическим устройствам, то есть она передаётся в зашифрованном виде, её невозможно подделать или расшифровать. В нашем государстве за оборот квалифицированной электронной подписи ответственна ФСБ. Для использования необходим специальный сертификат, подтверждающий прохождение аккредитации.
Почему многие переходят на электронную подпись?
Ответ достаточно прост, ведь использовать современные технологии намного удобнее и проще. Это экономит время, даже количество сотрудников, которые занимаются конкретным видом деятельности, а значит, тратится меньшее количество денежных средств. К тому же подделка обычной подписи всё же возможна, хоть и маловероятна, а с электронной всё намного сложнее, ведь исходный вид знает только владелец и люди, которые работают с его документами.
Большинство современных фирм, которые часто пересылают свои бумаги куда-то, использует электронную подпись уже давно. Не приходится работать с почтой, а в интернет-каналах информация передаётся практически моментально. К тому же в обществе уже принято использование электронной подписи, от обычной люди стараются отходить, однако физические лица не имеют право на использование электронной подписи, только юридические.
Подводя небольшой итог, можно отметить, что электронная подпись - хорошая альтернатива обычной.
Работа с электронной подписью налогоплательщика
Учитывая то, что ЭЦП (электронная цифровая подпись) даёт возможность присоединяться к электронным данным, можно идентифицировать себя в определённых электронных списках. То есть, цифровая подпись позволяет различным физическим и юридическим лицам подписывать документы, как альтернатива собственноручной росписи. ЭЦП имеет все юридические основания на подлинность, что очень удобно, когда приходится работать с заказчиком на расстоянии.
1. Показывает то, что документ подписан заказчиком или исполнителем.
2. Даёт гарантии на защиту от различных исправлений в документах. 3. Лицо, которое подписало документы, не может отказаться от обязательств, которые были прописаны в данном договоре.
Учитывая то, что ЭЦП проходит все необходимые проверки в соответствующих Государственных службах, которые специализируются на защите конфиденциальной информацией, использование электронной цифровой подписи даёт уверенности в целостности всех средств.
Использование ЭЦП имеет ряд преимуществ:
1. Юридическая сила. По всем юридическим законам, данная подпись считается действительной и обладает всеми правами собственноручной подписи и печати. 2. Безопасность. Если Вы пользуетесь цифровой подписью, у Вас есть возможность шифровать документы, с помощью чего Вы получаете полную конфиденциальность. 3. Возможность ведения документооборота с государственными структурами. С помощью ЭЦП, Вы можете предоставлять все отчётности для государственных структур.
4. Усовершенствование бизнеса. Это позволяет уменьшить значительные объёмы бухгалтерской документации в бумажном виде. Соответственно, таким образом, экономится время работникам и, непосредственно, расходы организации. 5. Ведение бизнеса на современном уровне. ЭЦП значительно ускоряет процессы подписания договоров, что уже исключает значительное количество командировок и встреч.
Если Вы компания, которая стремится к усовершенствованию и современным технологиям, тогда ЭЦП - это то, что Вам нужно. Все документы, которые Вы подпишите электронной подписью, дойдут до места назначения в течении нескольких секунд.
Но, для того, чтобы Вы полноценно имели возможность пользоваться данной услугой, Вам необходимо установить все настройки рабочего места клиента для работы с ЭЦП.
Для начала, чтобы у Вас был доступ к электронным торговым площадкам, Вам необходимо настроить программное обеспечение участника.
Для этого нужно, чтобы была компьютерная техника с операционной системой Windows XP/Vista/7 и выход в Интернет.
ЭЦП и все необходимые лицензии нужно получить заранее.
Непосредственно, сама подготовка рабочего места состоит из определённых этапов:
- 1. Установка КриптоПРО, установка сертификата ЭЦП, проверка корректности ЭЦП.
- 2. Настройка браузера. Необходимо настроить браузер, чтобы все площадки могли отображаться правильным образом.
- 3. Резервирование Интернет-канала. То есть, для того, чтобы можно было наблюдать за изменениями данных при госзакупках, желательно, чтобы Интернет был непрерывно.
- 4. Второстепенное оборудование. Желательно, чтобы к Вашему рабочему месту был подсоединён сканер. Это позволит Вам в кротчайшие сроки сканировать все необходимые документы.
Дата публикации: 15.12.2015 12:46 (архив)
В настоящее время самым распространенным и удобным способом взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами становится электронный документооборот.
Преимущества электронного общения по достоинству могут оценить пользователи сервиса « » (далее – «Личный кабинет»), размещенного на официальном сайте ФНС России (). Функциональные возможности «Личного кабинета» очень обширны: сервис позволяет самостоятельно контролировать расчеты по имущественным налогам; а также отслеживать ход проверки, направленных в налоговый орган деклараций; просматривать сведения о доходах, представленных налоговыми агентами в виде справок 2-НДФЛ; производить уплату налогов и др.
С 1 июля 2015 г. в Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены соответствующие поправки и электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика» получил официальный статус информационного ресурса, который может быть использован для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей.
Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» получили возможность отправлять в налоговые органы налоговые документы (декларации), сведения, подписанные усиленной неквалифицированной электронной подписью. Только подписанные неквалифицированной электронной подписью электронные документы признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью налогоплательщика.
Получить электронную подпись для взаимодействия с налоговыми органами в электронной форме можно абсолютно бесплатно через «Личный кабинет» в разделе «Профиль». ФНС России предлагает два варианта хранения подписи: ключ к ней хранится либо на компьютере пользователя, либо в защищенном налоговой службой хранилище. Сертификат ключа проверки электронной подписи действует в течение одного года. По истечении срока действия сертификата ключа налогоплательщику необходимо самостоятельно получить новый сертификат через «Личный кабинет».
Сертификат подписи может быть использован для подписания и направления в налоговые органы через «Личный кабинет»: заявления о возврате и зачете излишне уплаченного налога; заявления о предоставлении льготы по земельному, транспортному налогам, по налогу на имущество физических лиц; уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых применяется льгота; сообщения о наличии объектов имущества и транспортных средств; налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, подтверждающих документов к ней и многое другое.
Электронный документооборот с контролирующими органами облегчает работу бухгалтера предприятия. Вместе с тем юридическая значимость отчетности и другой переписки с властными структурами может быть обеспечена исключительно посредством цифровой подписи. Поэтому все больше руководителей задаются вопросом, как получить электронную подпись для налоговой.
Какая электронная подпись подойдет для налоговой
Закон РФ «Об ЭП» устанавливает ее виды, а именно:
- обычная, созданная при помощи паролей, идентификаторов, числовых или буквенных кодов;
- усиленная, производящаяся на базе криптографических алгоритмов шифрования электронных данных.
Она бывает двух разновидностей:
- квалифицированная (КЭЦП);
- неквалифицированная.
КЭЦП – единственная из электронных подписей, которая с правовой точки зрения заменяет:
- печать предприятия;
- подпись руководителя, бухгалтера или иного уполномоченного лица;
- фирменный бланк;
- при соответствующей настройке программы – выходной номер и отметку о дате подписания.
Она обладает такими характеристиками:
- создается при помощи программных методов, сертифицированных ФСБ;
- ключ ее проверки виден в квалификационном сертификате.
Получение сертификата электронной подписи КЭЦП предоставляет заверенному ею документу наивысшую степень защиты и предполагает возможность:
- доказательно установить подписанта;
- проверить целостность документа – отсутствие каких-либо правок на его пути от предприятия до налогового инспектора.
Исходя из этих характеристик, ведомственными актами ФНС установлено, что электронную отчетность и другую оцифрованную корреспонденцию, адресованную налоговым органам, должно заверять именно КЭЦП.
Если раньше определялась система, в пределах которой данная ЭП имела оборот и значимость (ее называют OID), то после изменений в Законе «Про ЭП» 2015 г. все сертификаты проверки ключа ЭП позволяют построить цепочки сертификатов до Головного Удостоверяющего центра (ГУЦ), и пользователю нужно иметь в доверенных только сертификат ГУЦ.
При каких обстоятельствах изготовление ЭЦП для налоговой обязательно
Действующими нормативными актами предусмотрено, что налогоплательщик обязан сдавать отчетность в территориальный орган ФНС в электронном виде, если:
- система его налогообложения предполагает уплату НДС;
- среднестатистическое количество служащих (в том числе – работающих по совместительству) за прошлый календарный год превысило 100 человек;
- на момент создания юридического лица методом реорганизации (смены организационно-правовой формы) количество персонала составляло 100 и более лиц;
- ранее он уже сдавал электронную отчетность – вернуться к бумажной нельзя.
Перейти на заверенный КЭЦП документооборот с налоговой целесообразно уже тогда, когда численность работающих превысила 25 человек. Начиная с такого количества, обязательной является подача оцифрованной отчетности в региональное управление ПФ. А формировать одновременно два вида отчетности неудобно.
Где заказать КЭЦП для налоговой
Лицензионные условия устанавливают, что КЭЦП могут изготовляться только аккредитованными удостоверяющими центрами. Эти учреждения являются субъектами хозяйствования, основанными на частной форме собственности или индивидуальными предпринимателями.
При выборе центра нужно учесть, что не все из них имеют статус аккредитованного. В обратном случае центр наделен правом производить только неквалифицированные подписи. Термин «аккредитованный» означает, что уполномоченный орган государственной власти (на данный момент – ФСБ) проверил условия и методы работы центра и признал их удовлетворяющими требованиям.
Аккредитованный удостоверяющий центр не вправе наделять третьих лиц полномочиями по созданию ключей квалифицированных электронных подписей и квалифицированных сертификатов; он непосредственно сам создает сертификаты ключей проверки электронных подписей и выдает такие сертификаты.
Ведомствам-издателям сертификатов теперь запрещено вносить в сертификаты дополнительные поля и требования их обязательности. Имея одну квалифицированную ЭП, вы можете быть авторизованы и использовать все государственные информационные системы.
Электронная подпись для налоговой службы может быть изготовлена при соблюдении таких условий:
- Предоставление требуемых документов о юридическом лице:
- свидетельства о государственной регистрации и принятии на налоговый учет;
- устава;
- паспорта и СНИЛС руководителя или другого підписанта;
- приказа о его назначении на должность.
- Заключение договора с удостоверяющим центром.
- Оплата услуг.
Требования к ЭДО с налоговой
Подача справок по форме 2-НДФЛ в электронной форме обязательна для тех организаций, в которых за год получили доходы 10 и более человек.
Большинство организаций сдают декларации по НДС с помощью ТКС, начиная с 2014 года, за исключением компаний и ИП на УНС и ЕНВД. С 2015 года те предприниматели, которые работают с договорами поручения, комиссиями либо агентскими договорами, добавились к перечню тех, кто должен предоставлять отчетность по НДС в электронном виде в налоговую инспекцию.
Обязанность представлять декларацию по НДС в электронном виде через операторов электронного документооборота появилась у налогоплательщиков с 2014 года. Соответствующие изменения в п. 3 ст. 80 и п. 5 ст. 174 НК РФ были внесены Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ.
Однако если налогоплательщик сдал в срок бумажный вариант декларации, то оштрафовать его могли только за несоблюдение способа подачи декларации. Согласно ст. 119.1 НК РФ, размер штрафа за это нарушение составляет 200 рублей. Декларация при этом считалась представленной (см. письмо ФНС от 11.04.2014 № ЕД-4-15/6831).
Этой нормой пользовались многие компании-плательщики НДС, которые, оценив затраты, предпочли подключению к системе электронной отчетности уплату штрафа.
С 1 января 2015 года вступила в силу новая редакция п. 5 ст. 174 НК РФ. Согласно этой норме, обязанность по сдаче отчетности считается невыполненной, пока налогоплательщик не представит декларацию по НДС в электронном виде.
Представление бумажной декларации по НДС будет приравнено к непредставлению отчетности.
Это значит, что налогоплательщику, не сдавшему декларацию по НДС через оператора ЭДО, придется заплатить штраф:
- в размере 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления;
- но не более 30 % указанной суммы;
- не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).
В 2015 году в отношении налогоплательщиков контролирующие органы ужесточили требования: организации, которые должны представить отчеты и декларации с помощью ТКС, должны обеспечить прием электронных документов и в требуемый срок (до 6 рабочих дней) отправить в налоговую квитанцию о приеме документов в электронном виде. Законом предусмотрена в качестве наказания за невыполнение вышеуказанных требований блокировка счета организации.
Если налогоплательщик, который обязан представлять налоговые декларации (расчеты) в электронном виде по ТКС, в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности не обеспечит возможность приема от ИФНС электронных документов, то налоговики вправе «заморозить» его банковский счет. Но прежде чем заблокировать счет, инспекторы должны проинформировать налогоплательщика о своих намерениях не позднее чем за пять дней до принятия решения о приостановлении операций по счетам.
Об этом сообщила ФНС России в письме от 29.06.16 № ЕД-4-15/11597.
Чтобы обеспечить получение от налоговиков электронной документации, необходимо заключить договор с оператором ЭДО на оказание услуг по обеспечению электронного документооборота (либо о передаче прав на использование соответствующего программного обеспечения) и получить сертификат ключа проверки электронной подписи.
При невыполнении организацией этого требования налоговики могут принять решение о приостановлении операций по ее счетам в банках и переводов электронных денежных средств. Блокировка осуществляется в течение 10 дней с момента установления данного нарушения (п. 3 ст. 76 НК РФ).
Электронная подпись (далее по тексту ЭП) – это полный перечень реквизитов документа, созданного в электронном варианте, полученном путем криптографической трансформации имеющихся сведений с применением специального ключа, который дает возможность проверить отсутствие погрешностей в предоставлении данных.
Алгоритм получения
Выбор удостоверяющего центра
Весь спектр точек, удостоверяющих такую подпись, круглосуточно доступен на указанном выше сайте. Достаточно только посетить электронную страницу сообщества и найти соответствующий подраздел.
Программа адаптирована под пользователя, владеющего любым табличным редактором, одним из которых является ООО «Центр Удостоверения технологий и коммуникаций». Центр предоставляет качественные услуги и онлайн-сервис, основанный на использовании самых передовых технологий с высокой скоростью предоставления услуг по приемлемым расценкам.
Следующий этап — процедура составления и грамотного оформления заявки на изготовление образца ЭП. Это можно сделать как на официальном сайте www.iecp.ru , так и заочно.
В электронной заявке нужно указать ФИО, адрес почты, телефон и фразу, объясняющую цель документа (оформление электронной подписи).
Следующий шаг – введение буквенных символов, находящихся с левой стороны от центрального основного поля, после чего следует зарегистрировать запрос.
Оплата счета
Здесь все предельно просто – необходимо лишь внести соответствующую денежную сумму по счету и отправить квитанцию , подтверждающую произведенный платеж, в удостоверяющую компанию.
Предоставление документов в УЦ
По факту подачи и регистрации соответствующей заявки на производство сертификата ключа в организацию заявитель обязан собрать все необходимые бумаги, а далее предоставить их в УЦ.
Документы для получения ЭЦП
Приобрести ключи может любое лицо независимо от способа регистрации его хозяйственной деятельности. Единственное требование – подготовить полный пакет документов, регламентированный нормативно-правовыми актами законодательства России.
Индивидуальные предприниматели
Индивидуальные предприниматели обязаны подготовить следующие бумаги :
Вместе с бумагами следует предоставить и электронный носитель информации в количестве, соответствующем числу заказываемых ключей. Если он будут выдаваться доверителю, потребуются чистые конверты. Их нужно столько, сколько будет получено ключей.
Юридические лица
В случае регистрации потребуются:
- регистрационная карта юридического лица — 2 экземпляра;
- дополнение ко второму разделу карты – по числу электронных ключей;
- оригинал Устава, Положения или их копии, нотариально заверенные;
- правоутверждающие документы на ведение деятельности юридическим субъектом хозяйствования;
- паспорт заявителя – копия;
- РНУКПН – копия, если ее нет, то подтверждающие данный факт страницы паспорта;
- чистые носители информации.
Как работает электронная подпись, можно узнать из данного видео.
Физические лица
- регистрационная карта физического лица;
- первые две страницы паспорта (копии), удостоверенные заявителем;
- две копии РНУКПН.
Если ЭП будет получать лицо, являющееся работником по найму (главный бухгалтер или ведущий экономист организации), дополнительно потребуются договор о трудовой деятельности на данном предприятии и дополнение № 2 карты регистрации.
Преимущества использования
Электронная цифровая подпись имеет ряд неоспоримых достоинств:
- абсолютная конфиденциальность – она стопроцентно укажет на авторскую уникальность, ее нельзя скопировать, подделать на другом документе, внести изменения;
- экономичность – налогоплательщиков снижены в несколько раз;
- не предполагает содержания в штате организации специалистов, обладающих знаниями составления электронной формы ведения отчетности;
- первоочередное право на сдачу отчетных документов в сравнении с организациями, не имеющими ключей;
- экономия временных и физических ресурсов, которые неизбежно будут затрачены на визиты в налоговую инспекцию в отчетный период;
- возможность подачи данных в последние сутки установленного временного ограничения;
- ведение математического контроля возможных ошибок;
- оперативное обновление информации на предмет нововведений, дополнений и изменений в налоговом кодексе;
- оперативное получение выписки о бюджетных операциях и обязательствах;
- своевременная доставка отчетной информации и ее подтверждение;
- своевременное информирование о налоговых платежах и бюджетных сборах.
Законодательная база
Правовое сопровождение, дающее возможность повсеместного использования , начинается с 2000 года, когда был ратифицирован закон о возможности применения на территории РФ электронного варианта подписи в процессе ведения хозяйственной и экономической деятельности.
В начале 2011 года был принят закон, регламентирующий гражданские и правовые отношения в момент заключения сделок, предоставления услуг и совершения другого рода действий.
Нормативный документ грамотно регулирует процедуру использования электронных ключей, их проверки и контроль деятельности центров, занимающихся их изготовлением.
Стоимость ЭЦП
Стоимость услуги складывается исходя из следующих факторов :
- местоположения, где зарегистрировано физическое или юридическое лицо;
- вариант подписи и предполагаемая сфера ее дальнейшего применения согласно роду деятельности субъекта хозяйствования;
- общей ценовой государственной политики.
На текущий момент приблизительная усредненная стоимость одного вида подписи варьируется в диапазоне от 5 до 20 тысяч рублей.
Владельцу электронного сертификата нежелательно сообщать кому-либо кодовую комбинацию прописанных символов, так как в последующем это может спровоцировать массу неприятных моментов.
Срок изготовления и действия
Период, в течение которого предпринимателю изготовят электронный сертификат, определяется следующими факторами:
- наличием всех необходимых для оформления бумаг;
- уровнем занятости конкретного центра, оказывающего подобную услугу;
- режимом работы лиц-посредников.
Период изготовления может быть условно классифицирован на два вида :
- срочный;
- бессрочный.
В первом случае можно успеть все сделать «под ключ» за пару дней. Во втором – на изготовление уйдет порядка трех недель с того момента, когда в организацию, которая изготавливает ключи, будут поданы все необходимые документы.
Прежде чем приступить к выполнению заказа, регистрационный центр должен оформить и подписать в двустороннем порядке соответствующий договор на оказание услуг, в котором будет прописана стоимость и сроки изготовления электронной подписи, а также штрафные санкции за их несоблюдение.
В комплекте с ключом заказчик получит специальный сертификат. Он может быть как в бумажном, так и в электронном варианте. Этот документ – прямое доказательство конкретной принадлежности ключа данному клиенту. Он равнозначен паспорту участника товарного и финансового оборота капитала.
Срок, в течение которого сертификат признается действительным – один год со дня его получения. В течение всего периода действия его владелец правомочен подписывать с его помощью любые . По истечении этого периода такая подпись юридически утрачивает свою силу и признается недействительной.
Продлить срок можно путем пролонгации сертификата . Желательно сделать это заблаговременно, чтобы не ограничивать себя в возможности полноценного ведения деятельности, сдачи отчетности в налоговые органы и другие госслужбы. На продление сертификата заказчику по закону дается один месяц со дня прекращения его срока действия.
Как выглядит электронная подпись
В зависимости от специфики документооборота, ЭП имеет индивидуальный вариант защиты. Она может выглядеть как:
- Комбинация символов – это могут быт цифры или буквы, которые покажутся на первый взгляд случайными. На самом деле они содержат определенный кодовый шифр, прописанный в сертификате.
- Графическая подпись – выглядит как простой «стикер», как печать организации или образец подписи уполномоченного лица. Применяется не только в качестве защиты, но как вариант передачи сведений. Человек, визирующий таким образом документы, может отправить получателю словесное дополнение. В бумажном виде это выглядит как простая виза с печатью.
- Невидимая подпись – идеальный вариант, гарантирующий 100% защиту. Лицо, для которого она не предназначена, не сможет ее увидеть, а следовательно, и скопировать.
Проверка и пин-код
Проверка подписи — процесс поэтапный. Изначально адресат, пользуясь компьютерной программой доступного кода, проводит расшифровку отпечатка и затем получает исходный оттиск. Второй этап – вычисление оттиска с применением программной функции полученного документа.
В процессе проверки проходят сравнительный анализ полученная версия и исходник. Итог тестирования – один из вариантов ответа «правильно/неправильно».
Если в момент отправки документа были прописаны даже незначительные изменения, подделка выяснится сразу же.
Пин-код как дополнительная степень защиты, устанавливается организацией, осуществляющей разработку ключа и выдачу подтверждающего сертификата. Комбинация имеет ограничения по количеству вводов, после чего носитель автоматически блокируется. Разблокировка проводится в условиях Удостоверяющего центра.
Частые вопросы
Чаще всего в процессе пользования возникают следующие вопросы:
- законно ли использование с точки зрения права;
- что нужно для пользования ЭП;
- необходим ли индивидуальный УЦ;
- как проверить электронную подпись.
Как и когда оформляется электронная подпись — узнайте из видео.
Дата публикации: 04.08.2015 10:11 (архив)
В настоящее время доступ к сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика физических лиц» (далее – ЛК ФЛ) осуществляется одним из трех способов: с помощью логина и пароля, с помощью ключа электронной подписи/универсальной электронной карты либо с помощью реквизитов доступа на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ).
Пользователь ЕПГУ может получить доступ к сервису ЛК ФЛ без посещения налоговой инспекции при условии, что он ранее обращался лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации: отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации.
Пользователи ЕПГУ, получившие реквизиты доступа (код подтверждения личности) заказным письмом по почте, не могут подключиться к сервису ЛК ФЛ на сайте ФНС России с помощью учетной записи ЕПГУ.
Такое ограничение введено в целях обеспечения защиты данных «личного кабинета» пользователя от несанкционированного доступа и связано с тем, что в сервисе ЛК ФЛ в отличие от ЕПГУ содержатся сведения, отнесенные к налоговой тайне в соответствии со 102 статьей Налогового кодекса Российской Федерации: сведения об объектах налогообложения, текущих начислениях по налогам, сведения о доходах и др.
Подключение к сервису ЛК ФЛ с помощью учетной записи ЕПГУ возможно непосредственно после прохождения процедуры подтверждения личности в одной из вышеуказанных уполномоченных организаций.
Для пользователей ЕПГУ, получивших реквизиты доступа заказным письмом по почте, доступны два существующих способа подключения к сервису ЛК ФЛ: с помощью логина и пароля либо с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи/универсальной электронной карты.
Получить регистрационную карту, содержащую логин и пароль, можно лично в любой инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет.
Доступ к сервису ЛК ФЛ также возможен с помощью квалифицированной электронной подписи/универсальной электронной карты. Для регистрации в сервисе налогоплательщик, используя квалифицированную электронную подпись/универсальную электронную карту, заполняет в электронном виде заявление на подключение со стартовой страницы сервиса. При этом необходимые для идентификации пользователя реквизиты считываются с носителя электронной подписи и автоматически подгружаются в форму заявления.